Offshore banking institution - en bank i ett offshore finanscentrum som har tillstånd att endast utföra transaktioner med andra liknande institutioner eller utländska företag. [ett]
Det finns följande kategorier av offshorebanker:
Offshorebanker med full licens ("Obegränsade" klass "B"-banker) får en licens från värdlandet, vilket tillåter dem att engagera sig i bank- och/eller trustverksamhet utanför värdlandet. Sådana banker har rätt att arbeta med kunder utanför det land där de finns.
Offshorebanker med en begränsad licens ("Restricted" klass "B"-banker) får en licens som liknar licensen för en "Obegränsad" klass "B"-bank, förutom att sådana banker endast kan handla med de utländska personer eller företag som anges i deras licens.
Offshore-styrda banker ("utan personal"-banker) verkar på basis av en bank med en allmän licens på kontraktsbasis mellan den och ägaren till offshorebanken. En lämplig licens krävs för att skapa en sådan bank. Basbanken utför administrativa funktioner för att hantera och säkerställa den sponsrade bankens arbete.
"Representativa" banker är banker som är organiserade och licensierade i ett land och som även får en licens från ett andra land att etablera ett representationskontor. De kan inte göra affärer i ett andra land, men de kan göra affärer med vilket annat land som helst.
Ett kreditinstitut av banktyp som är auktoriserat att utföra vissa bankfunktioner. [2]
Offshorebanker betalar som regel inte skatt eller betalar dem till betydligt lägre skattesatser än banker bosatta i det land där de är registrerade. Detta ger offshorebanker en betydande fördel och gör att de kan betala hög ränta på inlåning. Offshorebanker betalar årligen en registreringsavgift och en avgift för förnyelse av en banklicens.
Det lägsta inbetalda auktoriserade kapitalet för en offshorebank är mycket högre än för ett vanligt offshorebolag, men vanligtvis tio gånger mindre än det för onshore (klassiska, icke-offshore) banker.
Offshore banklicenser finns i flera kategorier. En obegränsad allmän licens ger en offshorebank rätt att engagera sig i nästan alla typer av bankverksamhet när de betjänar utländska medborgare . En begränsad licens medför begränsningar för vissa typer av verksamhet i ett kreditinstitut. En offshorebank kan börja med en begränsad licens och så småningom omorganiseras till ett fullfjädrat låneinstitut. Offshore-banker är under konstant kontroll av de finansiella myndigheterna i registreringslandet.
För stora internationella finansiella institutioner med ett solidt rykte kommer det inte att vara svårt att registrera sin offshore-filial eller filial och få en banklicens. USA:s hårda hållning gentemot offshorebanker har lett till att det har blivit nästan omöjligt för andra kategorier av sökande att registrera en sådan bank.