Bank (från italienska banko - bänk , bänk , bord , på vilken växlare lade ut mynt) - ett kommersiellt finansinstitut som verkar på grundval av ett särskilt tillstånd ( licens ) för vilket både specifika möjligheter till verksamhet med medel och restriktioner är lagligt etablerade för typer av aktiviteter.
Federal lag nr. 395-1 av den 2 december 1990 "Om banker och bankverksamhet" [1] gav banker ensamrätt att utföra följande banktransaktioner :
En banklicens kan innebära både att utöka listan över verksamheter (till exempel arbeta med ädelmetaller) och begränsa (till exempel valutatransaktioner).
I Ryssland har bankerna inte rätt att bedriva produktion , handel (förutom handel med de värden som anges i licensen), försäkringsverksamhet .
Vissa banktransaktioner (till exempel attrahera insättningar, utfärda lån, penningöverföringar) kan utföras av icke-bankorganisationer, men också med lämpliga licenser. Samtidigt är det bara banker som kan utföra hela sitt set.
Penninglångivare , som lånade ut pengar mot ränta , dök upp i antiken. Bankverksamhet fanns i Babylonien på 800-talet f.Kr. e. Babyloniska köpmän kände till och med en sedel , kallad hudu , som hade cirkulation i nivå med guld [2] .
I det antika Grekland accepterade trapesiter ( τραπεζίται , från τράπεζα - table) insättningar för förvaring för att kunna göra betalningar på insättarnas bekostnad. De fick också värdefulla dokument, kontrakt, omtvistade belopp för förvaring. De grekiska bankirerna lånade ut det kapital som anförtrotts dem mot säkerheten för lösöre, slavar, hus och mark. Samtidigt var antika grekiska tempel allvarliga konkurrenter till privata bankirer, som lånade ut stora summor från sina tempelskatter, både till privatpersoner och till offentliga företag. Templets okränkbarhet gjorde det möjligt för dem att locka till sig betydande bidrag från individer, härskare och städer. Huruvida templen satte insättningarna i omlopp som anförtrotts dem och om någon ränta betalades på dem är okänt [2] .
Under Ptolemaios tid , på II-talet f.Kr. e. i Thebe (Great Diespolis), Hermontis , Memphis och Siena fanns "kungliga banker" som drevs av matsalar, till vilka olika statliga avgifter, inkomster från statliga fabriker strömmade in och som gjorde olika betalningar på statens bekostnad, t.ex. utfärdande av löner till soldater [2] .
Templet i Jerusalem användes också för bankverksamhet [3] .
I antikens Rom kallades bankirer mensarii ( mensarii ) och argentarii ( argentarii ). Mensarii , eller mensalarii är ett spårningspapper från det grekiska ordet τραπεζίται . Argentaria accepterade insättningar, gav lån, genom dem var det möjligt att överföra pengar till en annan stad [2] .
På medeltiden, på grund av de olika lokala monetära systemen, utvecklades växlingsindustrin . Sedan började de ge pengar kapital för förvaring och fick förtroendet att göra betalningar. Växlarnas butiker låg på torgen, där de bedrev sin handel vid ett bord täckt med grönt tyg. Pengaväxlare i Italien började gradvis kallas bankirer, banchiere (från italienska banko - bord, disk). Att göra betalningar genom att skriva av i bankernas böcker från vissas konto till andras konto visade sig vara den bästa betalningsmetoden, vilket eliminerade alla olägenheter med att transportera, utvärdera, räkna olika mynt. Bankverksamhet utfördes till övervägande del av italienare och judar [2] .
Men påvarna i Rom hotade upprepade gånger med stränga straff för dem som ger lån mot ränta och befriade gäldenärer från sina skyldigheter gentemot borgenärer. År 1179, vid det tredje konciliet i Lateranen, förklarade påven Alexander III att de som gjort sig skyldiga till att ta ut ränta skulle berövas nattvarden och kristen begravning [4] . Kungarna, drivna av rädslan för påvliga hot och försökte tillägna sig bankirernas rikedomar, drev ut dem från sina ägodelar. Så italienska bankirer fördrevs från Frankrike av Saint Louis och Filip den stilige (1291), och italienska bankirer fördrevs från England av Henrik III (1240), men sedan släpptes de återigen in i landet 1250 på påvens insisterande , som behövde pengar och som ville vinna över bankirerna. Ibland köpte bankirer i exil sig själva rätten att återvända, och deras förföljelse blev en lönsam inkomstkälla för härskarna [2] .
Så kallade montes pietatis ( italienska monte di pieta , franska mont de piété ) konkurrerade med enskilda bankers verksamhet – specialbanker skapade i olika italienska städer för att ge billiga smålån till behövande. De tog ut ränta på lån endast för att täcka sina kostnader, och deras kapital kom från privata eller offentliga donationer. Den första sådana institutionen uppstod i Orvieto (1463), den andra - i Perugia (1467) [2] .
Senaten i den venetianska republiken utfärdade 1584 ett dekret om inrättandet av en offentlig bank vid namn Vanco della Piaza de Rialto . Bankverksamhet förklarades som monopol för republiken och privatpersoner förbjöds att ägna sig åt det, men snart upphävdes detta förbud [2] .
I Genua bildade borgenärer som gav kredit till regeringen i republiken Genua i samband med kriget med Algeriet och Tunisien (avser 1148), ett partnerskap, till vilket republiken överförde indrivningen av vissa skatter för att säkra ränta och återbetala lån. Sedan upprepades denna metod med följande lån; på detta sätt uppstod många partnerskap, kallade compère , eller scritte , vars kapital bestod av aktier ( luogo ). År 1250 slogs alla dessa partnerskap samman till en compère de capitolo . Men snart öppnades nya partnerskap för att sluta nya lån. År 1407 förenades alla partnerskap igen till ett, som fick namnet Compère di San Giorgio efter Saint George , stadens skyddshelgon. Han fick ta emot privata inlåning, och det varade till 1805 [2] .
Till en början var bankirer i hela Västeuropa uteslutande italienare. Först senare dök lokala bankirer upp i andra europeiska stater och mer betydande bankhus skapades , som till exempel Fuggers i Tyskland .
Endast England i bankrörelsens historia har inte följt denna väg. Där har växlingen av pengar länge varit föremål för ett statligt monopol och det fanns en växlingskammare - "Cambium Regis", som brukade byta och byta utländska och lokala mynt. Men under Henrik VII var cirkulationen av pengar i England så oordnad av myntens fördärv att tillfredsställelsen av behovet av utbyte enbart av privilegierade penningväxlare blev praktiskt taget omöjligt. Detta föranledde guldsmederna, som hade lämpliga kunskaper och lokaler ordnade för förvaring av smycken, att utan lagligt tillstånd företa sig penningväxling och börja ägna sig åt mindre bankverksamhet, såsom att hålla inlåning, lån och dels emissionsverksamhet (guldsmedslappar). Böcker om 1620 har kommit ner till oss från dem. Francis Childe var en av de äldsta engelska bankirerna .[5] .
Handelsgillena i Venedig , Genua , Hamburg , Nürnberg , Milano , Amsterdam på 1500-1600-talen skapade speciella banker, som de kallade girobanker . Detta namn kommer från ordet "giro", som på italienska betyder "omsättning". Zhirobanks specialiserade sig på icke-kontanta betalningar mellan sina kunder, eftersom kontanter - mynt - försvagades över tiden. Kundmedel på girokonton kunde inte omvandlas till kontanter. Denna beräkningsmetod var ganska snabb och bekväm. Zhirobanks för beräkningar använde speciella monetära enheter, som uttrycktes i viktmängder av ädla metaller . Zhirobanks lånade ut gratis kontantresurser till städer, staten, handelsföretag [6] .
År 1609 grundades Bank of Amsterdam av staden Amsterdam . Han upprättade en oföränderlig beräkningsenhet, som representerade värdet av en viss mängd silver, lika med 211,91 ess rent silver och kallade "bankflorin" - banken accepterade olika mynt som inlåning, men kontot fördes endast i bankfloriner. . Denna bank fanns till 1795 [2] .
Engelsmannen William Paterson, med utgångspunkt från det faktum, noggrant dolt för alla, att endast omkring en fjärdedel av alla insättningar som anförtrotts honom var kontanter i Amsterdam Bank, kom han till slutsatsen att det inte alls var nödvändigt att helt täcka alla utställda förpliktelser. av banken i specie. Han föreslog ett projekt av Bank of England , vars huvudkapital skulle placeras i statliga räntebärande papper, som tjänade som säkerhet för hans kreditverksamhet. År 1694 accepterade den brittiska regeringen, som var i en svår ekonomisk situation, detta projekt. Bank of England skapades i form av ett aktiebolag [2] .
Bland de banker som grundades under XV-XVII-talen finns det de som fortsätter sin verksamhet. Bland dem: den äldsta banken i världen Siena Monte dei Paschi di Siena (grundad 1472), Hamburg Berenberg Bank (1590), Svenska Sveriges Riksbank (1668), engelska C. Hoare & Co (1672), japanska Sumitomo Mitsui (1683), engelska Barclays Bank (1690) [7] .
Utvecklingen av finans och banksystem har lett till att kontantlösa betalningar finns överallt , vilket avsevärt har förändrat bankverksamhetens karaktär. Inte bara kontanter blev pengar, utan även bankskulder till kunder, både i form av konton på kundkonton och i form av bankkvitton - sedlar .
Genom att låna ut kan bankerna skapa nya pengar. Faktum är att med icke-kontanta betalningar som pengar överför banken till låntagaren sin skyldighet att betala [8] – låntagaren blir bankens gäldenär, och banken är låntagarens gäldenär. Den totala balansen rubbas inte [9] , men bankskulder spelar rollen som pengar och vi betalar våra åtaganden med dem. I detta avseende kallar vissa ekonomer, med hänvisning till signaturen på beslutet att utfärda ett lån, lån "pengar skapade genom ett penndrag" [10] .
Centralbanken kan begränsa den totala mängden lån i ekonomin genom att sätta kassakrav (se även bankmultiplikator ) [11] . Detta instrument är inte stelbent och i praktiken är den totala utlåningsvolymen mycket lägre än det teoretiska maximumet. Dessutom, om det råder brist på medel för att uppfylla kassakravet, kan banker som regel ta emot de saknade medlen från centralbanken till refinansieringsräntan . I Storbritannien, till exempel, finns det ingen obligatorisk kassakravskvot för affärsbanker alls. Bank of England menar att centralbanker idag som regel genomför penningpolitiken genom reglering av räntesatser, och inte genom reglering av kassakravskvoter [12] .
Finanskrisen 2007-2008 visade också att i händelse av ett hot om konkurs för stora banker, ser regeringar som regel sig tvingade att "rädda" dem på bekostnad av skattebetalarnas pengar, annars riskerar de att förlama hela den monetära cirkulationssystem. Detta gjorde det möjligt för analytiker att tala om den faktiska "nationaliseringen av risker" för stora banker samtidigt som den privata karaktären av vinstutdelningen i denna sektor av ekonomin bibehölls. [13]
Enligt medierapporter är Rysslands centralbank redo att tillåta stora mikrofinansieringsföretag att omvandlas till banker med begränsad funktionalitet. Med en sådan övergång kommer skärpta krav på standarder att uppstå och lönsamheten i verksamheten blir lägre. Som Rysslands centralbank påpekade, "finns det en känsla av att flytta till en" annan liga "för företag som är redo att ge kunderna ett antal banktjänster . Bland dem öppnar konton , lånar ut för större belopp än en mikrofinansieringsorganisation , utfärdar garantier, valutaväxling , bankkort och pengaöverföringar , lockar pengar från befolkningen utan begränsningar (mikrofinansieringsorganisationer kan bara locka pengar från medborgare i stora belopp - från 1,5 miljoner rubel till - "Kommersant"). [14] [15] Federal lag nr 92-FZ av den 1 maj 2017 "Om ändringar av vissa lagstiftningsakter i Ryska federationen" ger möjligheten att ändra statusen för en bank till statusen som ett mikrofinansieringsföretag . Denna federala lag definierar också förfarandet för ett mikrofinansieringsföretag att få status som en bank med en grundläggande licens eller en icke-bankkreditorganisation . [16] [17]
Globalisering inom bankväsendet1900- och 2000-talen såg en betydande minskning av hindren för global konkurrens inom banksektorn. Framväxten av telekommunikation och annan finansiell teknik har gjort det möjligt för banker att utöka sin räckvidd över hela världen eftersom deras anställda inte längre behöver vara nära kunder för att hantera ekonomi och risker. Tillväxten av gränsöverskridande interaktion har också ökat efterfrågan på banktjänster, som nu kan tillhandahållas medborgare i olika länder. Trots minskningen av barriärer och tillväxten av gränsöverskridande verksamhet är banksektorn fortfarande inte lika djupt globaliserad som vissa andra sektorer av ekonomin. I USA, till exempel, är det väldigt få banker som verkar utifrån Rigle-Neal Act, som främjar effektivare mellanstatlig bankverksamhet. I de allra flesta länder i världen är marknadsandelen för utländska banker för närvarande mindre än en tiondel av marknadsandelen för nationella banker. En av anledningarna till att bankbranschen inte har blivit helt globaliserad är att det är bekvämare för småföretag och privatpersoner att låna från lokala banker. Å andra sidan är det för stora företag inte så viktigt i vilken stat bankens kontor är beläget, eftersom företagets finansiella information är tillgänglig över hela världen [18] .
Bankens högsta ledningsorgan är bolagsstämman (deltagare). Bankens styrelse och revisionskommissionen är ansvariga inför honom . Bankens styrelse:
Det kollegiala verkställande ledningsorganet som direkt leder bankens verksamhet är bankens styrelse, som vanligtvis består av representanter för de största aktieägarna (deltagarna) i banken.
Skilja på:
Ibland särskiljas:
Federal lag nr. 92-FZ av den 1 maj 2017 "Om ändringar av vissa lagar i Ryska federationen" ger möjligheten att ändra statusen för en bank till statusen som ett mikrofinansieringsföretag . Denna federala lag definierar också förfarandet för ett mikrofinansieringsföretag att få status som en bank med en grundläggande licens eller en icke-bankkreditorganisation .
Väsentliga egenskaper hos bankverksamhet (som skiljer den från produktion, handel etc.):
Bankresurser:
Tillgångar i en affärsbank - en återspegling i balansräkningen av placeringen och användningen av bankresurser. Tillgångar är grupperade:
Efter syfte är tillgångarna uppdelade:
Man tror att den huvudsakliga inkomstkällan för banken är inkomsten från skillnaden mellan ränta på bankinlåning ( inlåning ) och ränta på lån .
Bankinkomst:
För emitterande banker av pengar (numera är dessa centralbanker och likställt med dem, till exempel banker i US Federal Reserve System eller Bank of England ), utgör den mest betydande delen av inkomsten vanligtvis seigniorage .
Varje kommersiell organisation har både inkomster och utgifter, banker är inget undantag. Bankens kostnader kan delas upp i ränteåtaganden till insättare, skatter, drifts- och utvecklingskostnader, bonusar och utdelningar samt kostnader för att skapa reserver för eventuella förluster .
Användningen av insättarnas pengar för bankens behov kan betraktas som att banken tar ett lån från dessa insättare. Den systematiska användningen av ett sådant lån leder till en ökning av bankens interna skuld och kan leda till att kreditinstitutet ställs in.
Bankverksamheten är uppdelad i passiv och aktiv. Passiva operationer kallas operationer genom vilka banker bildar resurser av penningkapital, aktiva operationer är operationer genom vilka de använder dessa resurser för att göra vinst [20] .
Banktransaktioner inkluderar:
Ett kreditinstitut, utöver de som är listade, har rätt att utföra följande transaktioner:
Banker kan skapa pengar genom att låna ut pengar . Processen att skapa pengar kallas kreditexpansion eller kreditmultiplikation (se artikel Bankmultiplikator )
Banken kan organisera separata underavdelningar.
En dotterbank är en separat juridisk person som verkar kommersiellt oberoende, i vilken moderbanken äger mer än 20 procent av det auktoriserade kapitalet .
En bankfilial är en separat strukturell underavdelning som ligger utanför bankens plats, som inte är en juridisk person och har befogenheter delegerade till den av banken. Ett bankkontor måste dock ha en licens och en självständig balansräkning , ett eget korrespondentkonto .
Ett representationskontor för en bank är en separat strukturell underavdelning utanför bankens plats, som inte har status som juridisk person, en oberoende balansräkning och ett korrespondentkonto. Ett representationskontor för ett kreditinstitut har inte rätt att självständigt utföra bankverksamhet.
Ytterligare kontor - en intern strukturell enhet utanför platsen för moderorganisationen (bank eller filial), skapad för att utföra vissa funktioner (till exempel ett kreditkontor, en operativ kassadisk utanför kassanoden, ett valutaväxlingskontor , etc.)
Närvaron av dotterbolag, filialer och representationskontor är obligatoriskt som återspeglas i bankens stadga .
Banker och andra kreditinstitut kan också bilda fackföreningar och föreningar för följande ändamål:
Bankförbund och föreningar eftersträvar inte målet att göra vinst, de är förbjudna att bedriva bankverksamhet.
I vissa länder är alla anställda i ett kreditinstitut skyldiga att hålla hemliga om transaktioner, konton och insättningar från dess kunder och korrespondenter, samt om annan information som kreditinstitutet har fastställt. Banksekretessen kritiseras ofta för att vara ett av skuggekonomins och den organiserade brottslighetens främsta verktyg.
Balansräkningsdata från och med 2017 i USD. [21]
| Placera | Land | Företag | Konsoliderade tillgångar (miljarder amerikanska dollar) |
|---|---|---|---|
| ett | Kina | Kinas Industri-och Handelsbank | 3473 |
| 2 | Kina | Kinas byggbank | 3016 |
| 3 | Kina | Agricultural Bank of China | 2816 |
| fyra | Kina | Kinesiska banken | 2604 |
| 5 | Japan | Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ | 2589 |
| 6 | USA | JPMorgan Chase | 2490 |
| 7 | Storbritannien | HSBC | 2374 |
| åtta | Frankrike | BNP Paribas | 2190 |
| 9 | USA | amerikanska banken | 2187 |
| tio | USA | Wells Fargo | 1930 |
Data från 2017 i amerikanska dollar . [22]
| Placera | Land | Företag | Börsvärde (miljarder amerikanska dollar) |
|---|---|---|---|
| ett | Kina | Kinas Industri-och Handelsbank | 281,2 |
| 2 | Kina | Kinas byggbank | 225,8 |
| 3 | USA | JPMorgan Chase | 208,1 |
| fyra | Kina | Kinesiska banken | 199,1 |
| 5 | USA | amerikanska banken | 190,3 |
| 6 | Kina | Agricultural Bank of China | 188,6 |
| 7 | USA | Citigroup | 178,3 |
| åtta | USA | Wells Fargo | 171,3 |
| 9 | Storbritannien | HSBC | 138,0 |
| tio | Japan | Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ | 135,9 |
Data i amerikanska dollar för 2006
| Placera | Land | Företag | Vinst (miljarder amerikanska dollar) |
|---|---|---|---|
| ett | USA | Citigroup | 22.13 |
| 2 | USA | amerikanska banken | 21.13 |
| 3 | Storbritannien | HSBC | 14.55 |
| fyra | USA | JP Morgan Chase | 14.44 |
| 5 | Storbritannien | Royal Bank of Scotland | 12.1 |
| 6 | Schweiz | UBS | 9,79 |
| 7 | USA | Goldman Sachs | 9,34 |
| åtta | USA | Wells Fargo | 8,48 |
| 9 | USA | Wachovia | 7,79 |
| tio | USA | Morgan Stanley | 7.45 |
[ett bankkonto är] en redovisningsmässig återspegling av bankens skuld till kunden och representerar samtidigt en sådan typ av tillgång som rätten att kräva att banken betalar en viss summa pengar eller överför den
Avvecklingar i det centraliserade betalningssystemet görs via affärsbankers korrespondentkonton hos centralbanken. Tillgodohavanden på dessa konton kan delvis omvandlas till reserver med en ökning av bankernas utlåningsaktivitet och skapandet av nya inlåning. Men förändringar i en viss banks kontosaldon leder till motsvarande förändringar i dess korrespondenters konton. Därför ändras inte centralbankens totala summa pengar. I förhållanden när en del av avvecklingen tillsammans med centraliserade avvecklingar utförs genom korrespondentkonton som öppnas ömsesidigt av banker, ändras inte heller centralbankens totala summa pengar.