Kontantbeslut

Kontantorder för utgifter - primärt dokument , fastställande av betalningar gjorda från organisationens kassadisk. Det används vid överföring av kontanter till ett bankkonto, betalning av lön, utfärdande av pengar för en rapport, återbetalning av överutgifter till anställda på förskottsrapporter, betalningar för resekostnader, etc.

Redovisning av kontantbeställningar

Enligt instruktionen från Rysslands Bank av den 03/11/2014 nr 3210-U används en utgående kontantorder (RKO), i formen nr KO-2, för att ge ut kontanter från en organisations kassadisk både i manuell redovisning och vid behandling av information med hjälp av datorutrustning . En utgiftsbevis utfärdas i ett exemplar av en räkenskapsförare , undertecknad av organisationens chef och huvudrevisorn eller en person som är behörig att göra det. Formulärkod enligt OKUD- klassificerare 0310002.

Affärsenheter får upprätta elektroniska utgiftsbeställningar. Du behöver inte skriva ut dokument utan kassörska, revisor och mottagare av pengar måste ha en elektronisk signatur. En ekonomisk enhet kan kombinera elektroniska och pappersdokument (en del av kassaregistret måste vara på papper, en del elektroniskt).

Den utfärdade RKO är registrerad i registret över mottagnings- och utgiftskassahandlingar på blanketten N KO-3. I de fall där dokumenten (ansökningar, fakturor etc.) som är bifogade de utgående kontantbeställningarna har en tillståndsinskrift av organisationschefen, är hans underskrift på de utgående kontantbeställningarna valfri.

Enligt instruktionen från Rysslands centralbank daterad 2017-06-19 nr 4416-U från 2017-08-19:

• det är möjligt att göra en enda kontantavräkning i slutet av arbetsdagen för hela beloppet av medel som utfärdas per dag från kassan, förutsatt att det finns skattedokument från onlinekassan för de utgivna pengarna;
• Kassören verifierar huvudbokförarens och revisorns eller direktörens underskrifter vid kassaregistret med provunderskrifterna endast om dokumentet har upprättats på papper;
• på kassaregister utfärdat i elektronisk form sätter mottagaren av pengar sin elektroniska signatur;
• grunden för att utfärda kontantavräkningar till en anställd för utfärdande av medel enligt rapporten kan vara en order från direktören eller ett uttalande från revisorn (förfarandet för att utfärda medel bör fastställas i förordningarna om uppgörelser med ansvariga personer);
• en anställds skuld på ett tidigare erhållet förskott är inte skäl för att vägra att ge ut nya redovisningsmedel.

Unified RKO form

Listan med detaljer och förfarandet för att fylla i ett kontokontantorder [1] [2] :

• fältet "Organisation" - namnet på den organisation som utfärdade RKO anges.
• valfritt fält "Strukturell underavdelning" - anger den strukturella underavdelningen för den organisation där utgiftskontantbeslutet utfärdas.
• fältet "Dokumentnummer" - anger serienumret på kontantordern. Vid upprätthållande av kontantwarranter på kontot bör deras kontinuerliga numrering säkerställas.
• fältet "Datum för sammanställning" - datumet för utfärdandet av utgiftskontantbeslutet anges.
• fältet "Kod för den strukturella enheten" - koden för den enhet från vilken medlen används anges. Det är vettigt att fylla i om den strukturella enheten anges.
• fältet "Motsvarande konto, underkonto" - anger debetkontot för den redovisningstransaktion som genererats på basis av en utgiftsorder.
• fältet "Analytisk redovisningskod" - indikerar föremålet för analytisk redovisning av korrespondentkontot.
• fältet "Kredit" - anger kontot för krediten för redovisningsoperationen som bildas på grundval av ordern. Som regel indikerar detta fält kontot 50 - "Kassa".
• fältet "Belopp, gnugga. polis." - beloppet som spenderats från kassan anges med siffror.
• fältet "Utfärdande" — indikerar den person (fullständigt namn) till vilken kontanter ges ut.
• fältet "Reason" - anger syftet med användningen av de utgivna medlen.
• fältet "Belopp" - mängden utgivning i ord i rubel anges från början av raden med en stor bokstav, medan ordet "rubel" ("rubel", "rubel") inte reduceras, kopek anges med siffror , ordet "kopek" ("penny", "kopek") reduceras inte heller. Om utgiftsbeloppet är denominerat i valutan ersätts "rubel" med namnet på valutan.
• fältet "Ansökan" - innehåller en lista över bifogade dokument med deras uppgifter.
• fältet "Mottagna" - anger mängden medel som utfärdats i ord. Fältet fylls i av den som tagit emot medlen under kontantordern. Beloppet anges från början av raden med en stor bokstav, mängden utgivning i ord i rubel och kopek.
• fältet "Till" - anger namn, nummer, datum och plats för utfärdandet av mottagarens identitetshandling.

Länk

•  Registrering av kontokontantoption //26.08.2016

Se även

• Inkommande kontantorder

Anteckningar

1. ↑ Dekret från Ryska federationens statliga statistikkommitté "Om godkännande av enhetliga former av primär redovisningsdokumentation för redovisning av kontanttransaktioner, för redovisning av inventeringsresultat" daterat den 18 augusti 1998 nr 88 . Hämtad 9 februari 2020. Arkiverad från originalet 2 oktober 2018. (obestämd)
2. ↑ E. Sigaeva. Kontantbeslut - blankett och prov Arkivkopia daterad 4 juli 2020 på Wayback Machine // Nalog-nalog.