Individuellt pensionskapital (IPC [1] ) är det ursprungliga namnet på det [fortfarande] hypotetiska systemet för att samla pengar av en arbetande rysk medborgare genom att frivilligt dra av några procent av lönerna till NPF för att öka sin inkomst efter att ha fått en gammal- ålderspension i framtiden . Våren 2019 utarbetades ett lagförslag i Ryska federationen om införandet av ett liknande system, utformat för att bli grunden för bildandet av en fonderad pension och ändra den "frysta" mekanismen för att ackumulera pensionsmedel från arbetsgivaravgifter. Vissa analoger av detta system har länge funnits i ett antal länder, inklusive Tyskland och USA.
Införandet av PKI-propositionen skedde dock inte, och det beslutades att skjuta upp detta steg. Anledningen är att tidigare förändringar i den ryska pensionssektorn orsakade ett så kraftigt avvisande av medborgarna att alla nya initiativ på detta område också skulle vara dömda till massavvisning [2] .
Istället för IPC föreslogs i början av hösten 2019 den så kallade ”garanterade pensionsprodukten” [3] (GPP), som inte skilde sig mycket från IPC, för att sedan döpas om till ” garantipensionsplanen ” [4 ] (förkortningen är densamma: GPP). Motsvarande lagförslag publicerades den 29 oktober 2019 [5] . Faktum är att begreppet "IPK" aldrig kom till användning och är nu ersatt av GPP , även om kärnan i idén inte har förändrats.
Enligt utvecklarnas plan (finansministeriet, arbetsministeriet, ryska federationens centralbank) är det nödvändigt att fastställa en viss procentandel av avdrag från löner (dess gradvisa ökning från 0 till 6% rekommenderas). Den anställde kommer att kunna välja en annan procentsats än den rekommenderade. Rent tekniskt kommer avdrag av medel att göras på samma sätt som det sker med personlig inkomstskatt . Mottagaren kommer att vara den NPF som valts av medborgaren. Fonderna kommer att investera de ackumulerade pengarna, vilket i slutändan ger en högre avkastning än när man placerar medel i en bank på insättning [6] .
Om den anställde tidigare hade pensionssparande i NPF, kommer de att överföras till IPC-kontot, det vill säga att ackumuleringen av medel inte börjar från början.
I framtiden kommer IPC-fonder att göra det möjligt att få den fonderade delen av pensionen enligt samma regler som den betalas ut nu (den enda skillnaden är i mekanismen för att ackumulera medel), med ett tillägg. Inom ramen för IPK-systemet kommer det att vara möjligt att i nödsituationer relaterade till behovet av sjukvårdskostnader få medel i förtid, men då kommer personlig inkomstskatt att behöva betalas av det erhållna beloppet.
För att intressera ryssar som börjar sin karriär med att delta i IPC-systemet föreslogs att man skulle tillåta registrering av en fonderad pension redan 30 år efter den första delbetalningen [7] .
Alternativt kunde personer med en lön på över 85 tusen rubel per månad anslutas till IPC-systemet automatiskt, men med rätt att vägra, och de vars inkomster är lägre kunde anslutas efter ansökan (till en början antogs automatiska inkomstavdrag av standard för alla [8] ). President Vladimir Putin insisterade på den fullständiga frivilliga anslutningen [9] .
National Association of Pension Funds föreslog ett alternativ till IPC-projektet, nämligen utvecklingen av företagspensionsprogram: 2 % av avgifterna skulle kunna betalas av arbetsgivaren, 2 % av en medborgare, 1 % av staten [10] .
För en medborgare som deltar i IPC skulle närvaron av sparande göra det möjligt att i framtiden få en högre pension än bara genom försäkringsbetalningar. Men med tanke på den verkliga storleken på inkomsten i Ryska federationen, som är mycket lägre än den officiella genomsnittslönen ( det aritmetiska medelvärdet används för att beräkna det , istället för den mer indikativa medianen eller mode ), kommer bara cirka 5% av ryssarna att vara kunna samla på sig allvarliga mängder [11] .
I makroekonomiska termer anses införandet av IPC som ett alternativ för uppkomsten av "långa pengar" i den ryska ekonomin [12] , vilket är särskilt viktigt med tanke på nedgången i nivån på utländska investeringar sedan 2014.
Preliminärt kan IPC-systemet lanseras från 2020. Men trots beredskapen för det relevanta lagförslaget (konceptuellt utfördes arbetet med det 2016-2019), lämnades det aldrig till statsduman. Under våren och sommaren 2019 framfördes åsikten att främjandet av IPK-konceptet abrupt skulle återupptas efter valet i september 2019 och uppehållet berodde på myndigheternas önskan att tills vidare undvika att fokusera på eventuella pensionsfrågor , vilket negativt skulle påverka chanserna för kandidater från det regerande partiet Enade Ryssland [13] .
Den faktor som ifrågasatte IPK-systemets livskraft var den katastrofala undergrävningen av allmänhetens förtroende för myndigheterna i Ryssland i samband med beslutet att höja pensionsåldern från 2019 . Situationen förvärras av många NPFs rykte och misslyckandet med den tidigare mekanismen för bildandet av fonderade pensioner. Misslyckandet orsakades av det faktum att medborgarnas befintliga pensionssparande delvis började riktas till andra ändamål, inklusive " till Krim " och att betala nuvarande försäkringspensioner [14] [15] [16] , samtidigt som möjligheten att betala dessa besparingar i framtiden för dem från vilka de hölls kvar är en fråga [17] [18] . Eftersom utvecklarna av IPC-propositionen i själva verket var samma personer som är ansvariga för en liknande situation inom pensionssektorn i Ryssland, kan antalet personer som vill delta i bildandet av IPC vara för litet för detta. att lösa åtminstone några problem [19] .
Efter undersökningarna blev det klart att under de angivna förhållandena skulle idén om IPC inte få stöd från befolkningen ("chocken från den senaste höjningen av pensionsåldern är för stor", "att lansera IPC-mekanismen i ett sådant ögonblick skulle döma det från början till impopularitet”). Detta förklarar uppskjutningen [2] .
I en omröstning i slutet av maj 2019 sa 63 % av ryssarna att de var ovilliga att delta i reformen av pensionssparandet på grund av brist på medel och bristande förtroende för systemet (efter "frysningen" 2014 och höjning av pensionen ålder) [20] .
Den 27 augusti uttalade en representant för finansministeriet att även om konceptet IPC borde ligga till grund för det nya pensionssparsystemet, så skulle inte termen "individuellt pensionskapital" i sig användas och lovade att publicera alla detaljer i början av september 2019 [21] [22] . Den 6 september kom information om lagförslaget ”Om en garanterad pensionsprodukt” (arbetstitel i det skedet). Produktens huvudfunktioner förklarades vara ett exklusivt frivilligt förfarande för att gå med i systemet, skatteförmåner för företag och skatteavdrag för medborgare, registrering av sparkonton av den centrala administratören, samt garantera säkerheten för långsiktigt pensionssparande av staten [3] [23] .
Den 25 oktober rapporterade media att huvudparametrarna för det nya fonderade pensionssystemet fastställdes [4] , och den 29 oktober offentliggjordes motsvarande lagförslag [5] . Samtidigt skedde ett annat namnbyte: ordet "produkt" ersattes med "plan", så att arbetsnamnet nu låter som " Garanterad pensionsplan " (förkortat: GPP). Det finns inga radikala skillnader mellan GPP och IPC, det väsentliga är att inom ramen för GPP görs inga kopplingar till systemet innan medborgarens vilja.
Mekanismen för individuellt pensionssparande finns i många länder.
Det ryska IPK-systemet (GPP) återger i själva verket 401 (K)-systemet som har varit i kraft sedan 1983 i USA . Detta är systemet för företagspensioner i Amerika, när en del av lönen - utan skatter, med hjälp av arbetsgivaren - kan den anställde individuellt skicka till förvaltningsbolag och banker och samla pensionskapital där [19] .
Skillnaden (till förmån för USA) i en högre avkastning, cirka 9% per år, under 401 (K) system, såväl som i det faktum att "spelreglerna" är stabila och en medborgare, vilket gör en beslut att delta, är inte rädd för att förlora på grund av förändringar lagstiftning som upprepade gånger ägde rum i den postsovjetiska verkligheten i Ryska federationen.