Inkommande kontantorder

En kassakvittoorder är ett primärt dokument , på grundval av vilket kontanter tas emot i ett företags kassadisk. Det används i följande fall: bokföring av intäkter; retur av oanvända medel som tidigare utfärdats under rapporten; ta emot medel från företagets löpande konto; återbetalning av medel som tidigare utfärdats till gäldenärer; intäkter från stiftarna till det auktoriserade kapitalet m.m.

Redovisning av inkommande kontantordrar

Enligt instruktionen från Rysslands centralbank daterad 11 mars 2014 nr 3210-U, används en kassakvittoorder (PKO) i form nr KO-1 för att registrera mottagandet av kontanter i en organisations kassadisk både vid manuell redovisning och vid behandling av information med hjälp av datateknik. En inkommande kontantorder utfärdas i ett exemplar av en anställd på redovisningsavdelningen, undertecknad av huvudrevisorn eller en person som är behörig att göra det. Blankettkod enligt klassificeraren OKUD 0310001. Kvittoblanketten för kassakvittobeställningen är undertecknad av räkenskapschefen eller behörig person samt kassören, bestyrkt av kassans sigill och registrerad i utgifts- och kvittokassan . handlingar, i blankett N KO-3, utfärdade sedan för hand till den som gav pengarna, och själva kvittot kontantbeställningen ligger kvar vid kassan.

Affärsenheter får utfärda elektroniska kvitton för kontantbeställningar. Du behöver inte skriva ut dokument utan kassörska, revisor och mottagare av pengar måste ha en elektronisk signatur. En affärsenhet kan kombinera elektroniska och pappersdokument (en del av PQS är på papper, en del är elektronisk).

Enad form av PKO

Listan med detaljer och proceduren för att fylla i en inkommande kontantorder och kvitton för den [1] [2] :

• fältet "Organisation" - namnet på den organisation som utfärdade PKO anges.
• valfritt fält "Strukturell underavdelning" - anger den strukturella underavdelningen av organisationen där den inkommande kontantordern utfärdas, fältet är relevant för stora organisationer, såväl som för organisationer med flera kassadiskar.
• fältet "Dokumentnummer" - serienumret för den inkommande kontantordern anges. Vid utfärdande av kvittoorder ska det vara kontinuerlig numrering.
• fältet "Datum för sammanställning" - datum för utfärdandet av den inkommande kontantordern anges.
• valfritt fält "Debet" - det indikerar debetkontot för redovisningstransaktionen som genereras på basis av kvittoordern. Vanligtvis indikerar detta fält kontot 50 "Kassa".
• valfritt fält "Indelningskod" - anger koden för den underavdelning där medlen tas emot.
• valfritt fält "Motsvarande konto, underkonto" - anger kreditkontot för redovisningstransaktionen som genereras på basis av kvittoordern.
• valfritt fält "Analytisk redovisningskod" - anger analysobjektet för motkontot.
• fältet "Belopp, gnugga. polis." - beloppet som tas emot i kassan anges i siffror.
• fältet "Mottagna från" - den som överför kontanter anges.
• "Bas"-fältet är innehållet i penningkvittooperationen, bokstavligen "för vad".
• fältet "Belopp" - från början av raden med stor bokstav anges kvittotsbeloppet i ord i rubel, medan ordet "rubel" ("rubel", "rubel") inte reduceras, kopek anges i siffror, ordet "kopek" ("penny", "kopek") reduceras inte heller.
• fältet "Inklusive" - ​​momsbeloppet registrerat i siffror anges, om operationen inte är momspliktig, görs inmatningen "utan skatt (moms)".
• fältet "Ansökan" - innehåller en lista över bifogade primära dokument med deras uppgifter.

Se även

• Kontantbeslut

Anteckningar

1. ↑ Dekret från Ryska federationens statliga statistikkommitté "Om godkännande av enhetliga former av primär redovisningsdokumentation för redovisning av kontanttransaktioner, för redovisning av inventeringsresultat" daterat den 18 augusti 1998 nr 88 . Hämtad 9 februari 2020. Arkiverad från originalet 20 september 2018. (obestämd)
2. ↑ Sigaeva E. Hur fylls en inkommande kontantorder (PKO) i? Arkiverad kopia av 3 juli 2020 på Wayback Machine // Nalog-nalog.ru, 22/05/2019