Kreditiv

Brevbrev  (från lat.  accreditivus  - trust) [1]  - en villkorlig monetär förpliktelse som accepteras av banken ( utfärdande bank ) på uppdrag av sökanden (betalare enligt rembursen).

Schema för en remburstransaktion

Tillåter:

• göra en betalning till förmån för mottagaren (mottagare av medel enligt rembursen) av det belopp som anges i rembursen vid inlämnande av den senare till dokumentbanken i enlighet med villkoren i rembursen inom villkoren specificeras i texten till rembursen;
• betala, acceptera eller rabattera en växel ;
• auktorisera en annan bank (den nominerade banken) att göra sådana betalningar eller betala, acceptera eller rabattera en växel [2] .

Remburs används som en form av avräkning i en handelstransaktion, tillsammans med förskottsbetalning , inkasso och öppet konto (eller efterbetalning). Dessutom, i internationell handel, till skillnad från inhemsk rysk praxis, används en remburs som ett sätt att finansiera en transaktion analogt med en bankgaranti .

Internationella remburser utfärdas i enlighet med Uniform Customs and Practice for Documentary Credits , International Chamber of Commerce Publication No. 600, Revision 2007 (gäller den 1 juli 2007) och andra dokument från International Chamber of Commerce; remburser för bosättningar på Ryska federationens territorium utfärdas i enlighet med bestämmelserna från Ryska federationens centralbank, vars regler skiljer sig från allmänt accepterad världspraxis.

Typer av remburser

• En  återkallbar remburs är en remburs som kan återkallas (makuleras) av betalaren eller den bank som utfärdat den. I internationell praxis används inte återkallbara remburser. (Används inte längre; se artikel 3 i Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, International Chamber of Commerce Publication No. 600, Revision 2007)
• En oåterkallelig remburs  är en remburs som inte kan återkallas (makuleras).
• En röd klausul  remburs är en remburs där den utfärdande banken bemyndigar den utsedda banken att göra en förskottsbetalning på ett angivet belopp innan handelsdokument uppvisas. Under de år då remburser utfärdades i form av ett bankbrev var en sådan klausul, på grund av sin speciella betydelse, rödmarkerad i dokumentet, därav namnet. För närvarande utfärdas remburser främst för telekommunikation, så denna term bör betraktas som professionell jargong.
• En täckt (deponerad) remburs är en remburs, vid vars öppning den utfärdande banken överför beloppet för rembursen (täckningen) som står till den verkställande bankens förfogande på betalarens eller det beviljade lånets bekostnad. till honom under hela kredittiden. En täckt remburs används i bosättningar på Ryska federationens territorium. Vid internationella uppgörelser agerar banker i enlighet med interbankavtal, enligt vilka täckning antingen saknas (nettokredit) eller placeras i överenskomna former (inlåning, värdepapper eller andra tillgångar). Denna term saknas i internationell praxis.
• Otäckt (garanterad) remburs - en remburs, vid öppning som den utfärdande banken ger den verkställande banken rätten att debitera medel från det korrespondentkonto som den upprätthåller inom kreditbeloppet eller kommer överens med den verkställande banken om andra villkor för återbetalning av medel som betalats ut till bidragsmottagaren . I internationell praxis används inte termerna "oskyddad" eller "garanterad" på grund av att det är de allra flesta remburser.
• En  bekräftad remburs är en remburs där den verkställande banken åtar sig att betala det belopp som anges i rembursen, oavsett mottagandet av medel från banken där den bekräftade rembursen öppnades.
• Revolverande remburs  - en remburs som öppnas för en del av betalningsbeloppet och förnyas automatiskt när betalningar görs för nästa varuparti. En revolverande remburs öppnas med enhetliga leveranser som sträcks över tiden för att minska beloppet som anges i det.
• Cirkulär  remburs - en remburs som låter dig ta emot pengar inom gränserna för detta lån i alla korrespondentbanker i banken som utfärdade denna remburs till sin klient.
• Standby-remburs , annars kallad stand-by-remburs , är en typ av bankgaranti som är dokumentär till sin natur (det vill säga den tillåter uppvisande av andra dokument än ett betalningskrav) och som är föremål för dokumenten från Internationella handelskammaren för remburser. Standby-remburser används för att finansiera internationell handel med länder där användningen av bankgarantier i handelstransaktioner är förbjuden (USA), garantiernas dokumentära karaktär är förbjuden eller när man genomför transaktioner med internationella organisationer ( Europeiska banken för återuppbyggnad och utveckling , Världsbanken , etc.)
• Kumulativ remburs  - i fallet med en sådan remburs får sökanden kreditera den outnyttjade summan pengar i den nuvarande rembursen till beloppet av den nya, som öppnas i samma bank, medan för en icke-ackumulerad remburs, återlämnas det outnyttjade beloppet till den utfärdande banken för periodisering på sökandens löpande konto.
• Kompenserande remburs - ger möjlighet till användning av två remburser oberoende av varandra: den första rembursen utfärdas av köparen till förmån för förmedlaren och enligt villkoren i denna remburs är förmedlaren förmånstagaren ; den andra rembursen utfärdas på uppdrag av förmedlaren och enligt dess villkor är leverantören förmånstagaren.

Riskexponering

Remburser används ofta i internationella transaktioner för att garantera mottagande av betalning, särskilt när köpare och säljare inte känner varandra och arbetar i olika länder. I detta fall utsätts säljaren för kreditrisk och juridisk risk, som orsakas av avstånd, olika lagar och svårigheter att identifiera motparten. Det finns risk för bedrägerier: ibland händer det att en betalning görs i utbyte mot en obefintlig eller värdelös produkt. Den emitterande banken är också i riskzonen (även om den kan försöka mildra den med olika metoder): sökanden kan bli insolvent innan rembursen återbetalas. Banken kan också utsättas för risken för bedrägeri av handlaren, som återigen kan tillhandahålla falska dokument för att ta emot betalning. Samtidigt, om bankanställda är medvetna om att handlingarna är falska eller inhämtade illegalt, kommer de själva att betraktas som medbrottslingar till bedrägeri [3] .

Fördelar och nackdelar

Fördelar med denna form av icke- kontantbetalningar : garanti för betalning till leverantören; kontroll över uppfyllandet av leveransvillkoren och villkoren för rembursen av banker; som regel avleds inte medel från ekonomisk cirkulation.

Nackdelar : transaktionsstrukturer som är svåra för kunder att förstå; komplext pappersarbete; höga bankavgifter.

Se även

• Kontantlösa betalningar
• Bankers avvecklingsverksamhet

Anteckningar

1. ↑ Ordbok över främmande ord. - M .: " Ryskt språk ", 1989. - 624 sid. ISBN 5-200-00408-8
2. ↑ Strovsky L. E., Kazantsev S. K., Parshina E. A. et al. Monetära och finansiella förbindelser mellan företag och utländska partners // Företagets utländska ekonomiska verksamhet: Lärobok för universitet / Ed. L. E. Strovsky. - 4:e uppl. - M. : UNITI, 2007. - S. 379-388. — 799 sid. — ISBN 5-238-00985-2 .
3. ↑ Standard Chartered Bank v Dorchester LNG (2) Ltd [2015].

Ordböcker och uppslagsverk	Stor dansk Stor norsk Stor ryss Britannica (online) Moderna Ukraina
I bibliografiska kataloger	GND : 4000910-5 J9U : 987007563023205171 LCCN : sh85076244 NDL : 00571188