Bankens likviditet

Banklikviditet  är bankens förmåga att säkerställa att sina förpliktelser fullgörs i tid och fullständigt . Bankens likviditetshantering syftar till att förebygga och eliminera såväl brist som överskottslikviditet. Otillräcklig likviditet kan leda till bankens insolvens, och överdriven likviditet kan påverka dess lönsamhet negativt.

Definition

Enligt BDT är en banks likviditet bankens förmåga att fullgöra sina skyldigheter i rätt tid [1] .

Typer av likviditet

Enligt källor

Ackumulerat köpt

Brådskande

Likviditetsanalys och hanteringsmetoder

Metod för koefficienter

Koefficientmetoden för likviditetsanalys är den enklaste. Det inkluderar:

  1. Bestämning av sammansättning, beräkningsfrekvens och gränsvärden för likviditetsindikatorer
  2. Analys och bedömning av tillståndet för likviditetsindikatorer baserat på:
    • jämförelse av faktiska värden för indikatorer med normativa, begränsande;
    • analys av dynamiken i de faktiska värdena på indikatorer;
    • implementering av faktoranalys av förändringar i faktiska värden;
  3. Valet av sätt att eliminera inkonsekvenser som fastställts på grundval av analysen

Sammansättningen av likviditetsindikatorer bestäms av varje bank, baserat på specifika faktorer som påverkar likviditeten i en viss bank.

Likviditetsförhållanden för Rysslands Bank

För närvarande (april 2015) har Rysslands centralbank fastställt tre obligatoriska likviditetskvoter [2] :

standard- namn Beskrivning gränsvärde
H2 bankens omedelbara likviditetskvot Reglerar risken för att en bank tappar likviditet inom en arbetsdag ≥ 15 %
H3 bankens nuvarande likviditetskvot Reglerar risken för förlust av likviditet av banken inom 30 kalenderdagar närmast datumet för beräkning av standarden ≥ 50 %
H4 bankens långsiktiga likviditetskvot Reglerar risken för att en bank förlorar likviditet till följd av att medel placeras i långsiktiga tillgångar ≤ 120 %

Alla affärsbanker i Ryssland lämnar in en månatlig rapport om statusen för dessa indikatorer till Ryska federationens centralbank.

Den 1 januari 2016 införde Ryska federationens centralbank den kortsiktiga likviditetskvoten (Basel III). Det lägsta tillåtna värdet för standarden kommer att vara 70 % med en ökning med 10 procentenheter årligen tills den når 100 % från den 1 januari 2019.

Kravet att följa den kortsiktiga likviditetskvoten kommer att gälla för systemviktiga kreditinstitut som erkänns av Rysslands centralbank som sådana i enlighet med Rysslands centralbanks förordning nr 3737-U av den 22 juli 2015 "Om metodiken för att bestämma systemiskt viktiga kreditinstitut”.

Systemviktiga kreditinstitut som är moderorganisationer till bankkoncerner kommer att omfattas av kravet på att uppfylla den kortsiktiga likviditetskvoten på konsoliderad basis.

Gapanalys (GAP-analys)

Det finns två huvudtyper av gapanalys (GAP) :

  • Standard (statiskt) gap - gap byggs på basis av befintliga transaktioner;
  • Transformerad (Dynamisk) GEO - planer används, liksom metoder för att omvandla resurser från en brådska till en annan.

Betalningskalender

Betalningskalendern (schema över kvitton och debiteringar) upprättas för en kort tidsperiod (vanligtvis högst 3 månader) och täcker alla debiteringar och kvitton av bankens medel.

Den första delen av kalendern är dess utgiftsdel, som återspeglar alla kommande beräkningar och överföringar av medel, den andra är inkomstdelen. Förhållandet mellan de båda delarna av kalendern bör vara sådant att deras likvärdighet säkerställs.

I händelse av att intäkterna överstiger utgifterna kommer de överskjutande medlen att avvecklas i korta , mycket likvida tillgångar , vilket innebär både ökad stabilitet i den finansiella ställningen och solvensen under den kommande perioden, och en eventuell minskning av bankens lönsamhet.

Överskjutande kostnader jämfört med kvitton indikerar en minskning av bankens förmåga att täcka framtida utgifter. I det här fallet överförs en del av oprioriterade betalningar till en annan kalenderperiod, eller så används lånade medel.

Betalningsposition

Bankens betalningsposition (eller nuvarande position) är saldot av medel på korrespondentkonton, som anger beloppen för inflöde och/eller utflöde av medel och deras tilldelningar under dagen. Betalningspositionen inkluderar tillgångar och skulder i balansräkningen, fordringar utanför balansräkningen och bankens skulder.

Bankens hanteringssystem för betalningspositioner syftar till att bibehålla en positiv position i alla typer av valutor i en framtid, om det mest sannolika händelsescenariot realiseras.

Stresstestning

Stresstester hjälper till att varna bankens ledning för eventuella förluster under stressiga förhållanden och (eller) stora förluster som kan inträffa med liten sannolikhet, därför bidrar det till en djupare förståelse av bankens riskprofil, dess motståndskraft mot interna och externa chocker, bildandet av sunda strategier för strategisk aktivitetsutvecklingsplanering.

Stresstestning är en bedömning av den potentiella påverkan på bankens finansiella ställning av ett antal specificerade chocker (chocksituationer), det vill säga förändringar i riskfaktorer som motsvarar exceptionella men sannolika händelser.

Typer av skulder för banken

Bankskulder är av två typer:

Reala skulder - skulder som återspeglas på bankens balansräkning i form av medel på begäran, inlåning, attraherade interbankresurser, fordringsägares medel och andra upplånade medel.

Eventualförpliktelser - skulder som återspeglas i utanför balansräkningen:

  • passiv verksamhet (garantier och garantier utfärdade av banken, etc.);
  • aktiv verksamhet (oanvända kreditramar och utfärdade remburser).

Typer av banktillgångar

Banktillgångar kännetecknas av tre huvudsakliga egenskaper:

Ju mindre likvida tillgångarna är, desto högre är risken och lönsamheten (med undantag för den sista gruppen av tillgångar).

Typer av tillgångar Likviditetsgrad Risknivå Avkastning
  • bankens kassamedel och på korrespondentkonton
 främsta likvida tillgångar riskfri icke-inkomst
  • statspapper som innehas i en banks portfölj
 främsta likvida tillgångar minimum låg inkomst
  • interbanklån
  • företagsvärdepapper som innehas för försäljning
 mycket flytande kort genomsnittlig avkastning
låg vätska medel genomsnittlig avkastning
illikvida / illikvida tillgångar hög mycket lönsamt
  • förfallna lån
  • vissa typer av värdepapper
  • byggnader och konstruktioner
 illikvida tillgångar maximal icke-inkomst

Anteckningar

  1. ↑ Likviditet  / V.S. Panfilov // Stora ryska encyklopedin  : [i 35 volymer]  / kap. ed. Yu. S. Osipov . - M .  : Great Russian Encyclopedia, 2004-2017.
  2. ↑ INSTRUKTION från Ryska federationens centralbank daterad 16 januari 2004 N 110-I OM OBLIGATORISKA STANDARDER FÖR BANKER
  Gå till Wikidata-objektet  Ordböcker och uppslagsverk
I bibliografiska kataloger