Banksekretess

Den aktuella versionen av sidan har ännu inte granskats av erfarna bidragsgivare och kan skilja sig väsentligt från versionen som granskades den 15 oktober 2013; kontroller kräver 27 redigeringar .

Banksekretess  är en rättslig princip i lagarna i vissa länder i världen, enligt vilken banker och andra kreditinstitut skyddar information om insättningar och konton för sina kunder och korrespondenter, bankverksamhet på konton och transaktioner i kundens intresse, som samt kundinformation, vars utlämnande kan kränka den senares rätt till integritet.

I ett antal länder i världen innebär banksekretessen att banker inte har rätt att ge myndigheterna information om sina kunders personliga konton (till exempel vid ett brottmål). En sådan tolkning av termen är typisk för sådana stater som, till exempel, Schweiz , Singapore , Luxemburg , såväl som för offshore-zoner eller offshore-banker som är engagerade i bankverksamhet, inom ramen för frivilliga eller lagstadgade sekretessbestämmelser .

Vad är banksekretess

Det är värt att notera att nästan all personlig information som kunden lämnar hör till banksekretessen . Konfidentiell information inkluderar:

För avslöjande av personlig information, enligt den ryska federationens strafflag, ges straff. Tro dock inte att ingen kommer att kunna komma åt personuppgifter. Ett antal myndigheter ( tullen , domstol , redovisningskammaren , etc.) kan fortfarande få tillgång till dina uppgifter [1] .

I Ryssland

Banksekretessens historia i Ryssland har sitt ursprung i stadgan för det ryska imperiets statsbank från 1894, där det stod: "att hålla hemligt allt som rör privata kommersiella angelägenheter och konton som anförtrotts banken." Under sovjettiden sträckte sig banksekretessen endast till medborgarnas insättningar i sparinstitut och presenterades som en förmån. Frågor som påverkar sekretessen för medborgarnas insättningar i sparbanker undersöktes av några sovjetiska vetenskapsmän: Sedugin P.I., Efimova L.G., Pleshakov AM och ett antal andra vetenskapsmän.

Enligt gällande lagstiftning (artikel 857 i civillagen ) garanterar banken sekretessen för bankkontot och bankinsättningen, kontotransaktioner och information om kunden. Information som utgör banksekretess får endast lämnas till kunderna själva eller deras företrädare, till kreditupplysningsföretag samt till statliga organ och deras tjänstemän.

Listan över strukturer med tillgång till banksekretess är stängd, men den utökas hela tiden. Data som utgör banksekretess lämnas till: BKI , DIA , domstolar, kontokammare , skatte- , utrednings- och tullmyndigheter, Ryska federationens pensionsfond , socialförsäkringsfonden , FSSP , FCS .

och röjande av information som utgör affärs-, skatte- eller

[Ryska federationens strafflag] [Kapitel 22] [Artikel 183]

1. Insamling av information som utgör affärs-, skatte- eller bankhemligheter genom att stjäla dokument, mutor eller hot, samt på annat olagligt sätt - månader, eller kriminalvård i upp till ett år, eller tvångsarbete i upp till två år, eller fängelse för samma tid.

2. Olagligt röjande eller användning av information som utgör en affärs-, skatte- eller bankhemlighet, utan samtycke från dess ägare av en person till vilken den anförtrotts eller blivit känd genom tjänst eller arbete, - annan inkomst för den dömde under en period av upp till ett år med fråntagande av rätten att inneha vissa befattningar eller ägna sig åt viss verksamhet under en tid av upp till tre år, eller genom korrigerande arbete i en tid av upp till två år, eller genom tvångsarbete under en tid av upp till ett år. tre år, eller genom frihetsberövande under samma tid.

3. Samma gärningar som har orsakat större skada eller begåtts av legosoldats intresse, bestraffas med böter till ett belopp av upp till 200 tusen rubel eller till beloppet av lönen eller annan inkomst för den dömde för en period på upp till 18 månader, med fråntagande av rätten att inneha vissa befattningar eller ägna sig åt viss verksamhet under en tid upp till tre år, eller genom tvångsarbete i upp till fem år eller med fängelse under samma tid.

4. Handlingar som föreskrivs i punkterna 2 eller 3 i denna artikel och som orsakat allvarliga följder, - ska vara straffbara med tvångsarbete i upp till fem år eller med frihetsberövande i en tid av upp till sju år.

I Schweiz

Inskriven i den schweiziska "federala lagen om bank- och sparbanker" från 1934, har principen om banksekretess, som vägleder schweiziska banker, alltid ansetts vara en av de grundläggande inom området privat bankverksamhet. Icke-statliga organisationer och regeringar anser att tillämpningen av denna princip är en av huvudorsakerna till expansionen av skuggekonomin och den organiserade brottsligheten. Tidigare anställda i schweiziska ( UBS , Julius Baer) och Liechtenstein (LGT Group) banker vittnade om att dessa finansiella institutioner hjälpte kunder att undvika miljarder dollar i skatt genom att kanalisera pengar genom offshore-zoner i Karibien och Schweiz . En av dem, Rudolph Elmer M., skrev: "Detta är ett globalt problem ... Skatteflykt till havs är den största stölden mellan samhällen och grannstater i denna värld." [2] Den 17 juni 2010 ratificerade det schweiziska parlamentet avtalet mellan den schweiziska regeringen och USA:s regering, som gjorde det möjligt för UBS att till de amerikanska myndigheterna överlämna information om 4 450 amerikanska UBS-kunder som misstänks för skatteflykt. . [3]

Den schweiziska federala lagen om internationell skatteassistans, som trädde i kraft den 1 februari 2013, fastställde förfarandet för de schweiziska skattemyndigheterna att svara på förfrågningar från främmande länder. Den nämnda lagen avskaffade dock inte den schweiziska banksekretessen. [fyra]

Som ett resultat av påtryckningar från USA och EU har Schweiz vidtagit ytterligare åtgärder för att motverka skatteflykt från utländska medborgare som har schweiziska bankkonton. Så den 18 december 2015 godkände det schweiziska parlamentet "Federal Law on International Automatic Information Exchange", som trädde i kraft 2017. I enlighet med den är schweiziska finansinstitut skyldiga att samla in uppgifter om konton för skattemässiga hemmahörande i 38 partnerländer, inklusive medborgare i EU -medlemsstater . I december 2017 beslutade parlamentet att införa automatiskt informationsutbyte med ytterligare partnerländer, inklusive Ryssland , Hongkong och Singapore , från och med den 1 januari 2018 . [5] Automatiskt informationsutbyte inbegriper bankernas verksamhet för att samla in och överföra uppgifter om konton och insättningar av värdepapper till skattemyndigheterna i deras länder. De senare utbyter i sin tur information som erhållits från banker med skattemyndigheterna i samarbetsländerna, som därmed bär det fulla ansvaret för att ta ut skatt på medel som finns på utländska konton.

Anteckningar

  1. ↑ Ilonova I. Vem mer kan få tillgång till banksekretess?! Arkiverad 29 december 2016 på Wayback Machine Banks idag 22 december 2016.
  2. ↑ Browning, Lynnley. Schweizisk bankir blåser i visselpipa om skatteflykt. Arkiverad 1 februari 2018 på Wayback Machine New York Times 18 januari 2010.
  3. ↑ L'accord UBS pass l'épreuve des chambres-rts.ch-info-suisse . Hämtad 30 oktober 2012. Arkiverad från originalet 20 augusti 2010.
  4. ↑ Magomedov, Marad. Är det inte för tidigt att begrava den schweiziska bankhemligheten?! Arkiverad 22 oktober 2013 på Wayback Machine Switzerland Business 4 juli 2013.
  5. ↑ Schweiz är redo att automatiskt utbyta skatteinformation med 41 länder, inklusive Ryssland Arkiverad 3 oktober 2018 på Wayback Machine Offshore rikedom, 22 juni 2018

Litteratur

  Gå till Wikidata-objektet  Ordböcker och uppslagsverk
I bibliografiska kataloger