Bank insättning

Den aktuella versionen av sidan har ännu inte granskats av erfarna bidragsgivare och kan skilja sig väsentligt från versionen som granskades den 14 december 2021; kontroller kräver 11 redigeringar .

Bankdeposition (eller bankinsättning från lat. depositum - en sak i lager [1] ) - den summa pengar som överförts av en person till ett kreditinstitut för att få inkomst i form av ränta som genereras i samband med finansiella transaktioner med en deposition.

Periodisering

Ränta uppbärs på de villkor som beskrivs i inlåningsavtalet eller i de allmänna villkoren för placering av medel i en viss banks inlåning. Som regel är det en månads-, kvartals- eller ränteperiodisering vid slutet av insättningsperioden. Vanligtvis anger depositionsavtal årlig ränta, inte ränta för lagringstiden. Om insättningsavtalet anger en inkomst på 10 % per år, innebär detta att en inkomst på 10 % av beloppet skulle intjänas endast om medlen placerades för en period av ett år. Faktum är att räntan beräknas i proportion till insättningens löptid. I det här fallet är perioden på 1 månad lika med 30 dagar och 1 år är lika med 365 dagar.

Inkomstberäkning

Beroende på metoden för att samla ränta - regelbunden betalning / betalning i slutet av insättningsperioden, eller periodisk ränta på insättningsbeloppet ( kapitalisering ), - kan du beräkna inkomstbeloppet på insättningen med hjälp av följande formler:

Bidrag utan räntekapitalisering

$x={P_{0}r_{\%}t \over 12};$

$P_{x}=P_{0}+{P_{0}r_{\%}t \over 12},$

var är inkomstbeloppet, är beloppet på insättningen (inlåningsorganet), är det belopp som returneras till insättaren i slutet av löptiden (om ränta betalas i slutet av löptiden), är det normaliserade värdet av årlig ränta, är insättningens löptid i månader. $x$ $P_0$ ${\displaystyle P_{x))$ $r_{\%}$ $t$

Normaliseringen av räntan för användning i formlerna ovan utförs genom att dividera antalet procent med 100:

$r=6{,}7\%,$

$r_{\%}={6{,}7 \over 100}=0{,}067.$

Exempel: 9800 rubel till 5,5% per år under en period av 6 månader.

$x={9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=269{,}50;$

$P_{x}=9800+{9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=10069{,}50.$

Insättning med räntekapitalisering

$x=P_{0}\left(\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt}-1\right);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt},$

där - inkomstbeloppet, - insättningsbeloppet, - det belopp som återbetalas till insättaren vid löptidens slut, - det normaliserade värdet av den årliga räntan, - antalet ränteperioder för hela året, - insättningens löptid i år. $x$ $P_0$ ${\displaystyle P_{x))$ $r_{\%}$ $n$ $t$

Exempel: 10 000 rubel till 6% per år under en period av 4 år med månatlig räntekapitalisering. Eftersom ränta enligt villkoret periodiseras månadsvis, antas antalet periodiseringsperioder vara 12. $n$

$x=10000\left(\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}-1\right)$ $=10000(1{,}005^{48}-1)=2704{,}89;$

$P_{x}=10000\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}$ $=10000\cdot 1{,}005^{48}=12704{,}89.$

Det är viktigt att komma ihåg att ovanstående formler är ganska speciella fall och inte tar hänsyn till eventuella skatter och andra avgifter. Dessutom tar de inte hänsyn till effekten av inflation på värdet av den ackumulerade insättningen vid slutet av löptiden, därför tillåter de endast det nominella värdet av insättningen att bestämmas.

Den allmänna formeln för att bestämma det effektiva värdet av inkomst och upplupna bidrag, med hänsyn tagen till skatteavdrag och årlig inflation

$x=P_{0}\left(\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \over 12}-1\right);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \over 12},$

där är inkomstbeloppet, är insättningsbeloppet, är det effektiva värdet av insättningen vid slutet av löptiden, uttryckt som pengars nuvarande värde, vid en given inflationsnivå, är det normaliserade värdet av den årliga ränta, är det normaliserade värdet av räntan på skatteavdrag, är det normaliserade värdet av procentandelen av den årliga inflationen, — ränteberäkningsfrekvensen i månader, — insättningens löptid i månader. $x$ $P_0$ ${\displaystyle P_{x))$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

För att bestämma det nominella värdet antas inflationstakten vara noll. $i$

Exempel: 15 600 rubel till 7,5 % per år under en period av ett och ett halvt år med kvartalsvis (var tredje månad) räntekapitalisering. Inkomstskatt 13%. Det är nödvändigt att bestämma insättningsbeloppet i slutet av löptiden (nominellt värde) och dess värde uttryckt i pengarnas nuvarande värde (effektivt värde) vid en årlig inflationstakt på 3,2%.

Nominell kostnad:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1) -0)^{18 \över 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 1^{1{,}5}=17190{,}49;$

Effektiv kostnad:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1) -0{,}032)^{18 \över 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 0{,}968^{1{,}5}=16371{,}98;$

Bestämma den årliga tröskeln

Med tanke på den årliga inflationens inverkan på inlåningens effektiva värde kan en naturlig fråga uppstå: vilket är tröskelvärdet för den årliga räntan vid vilken inlåningens effektiva värde förblir oförändrat och under eller över vilken insättningen kommer att försvagas eller växa, respektive? Med andra ord, vilken ränta kommer att balansera inflationen.

För att hitta detta värde är det nödvändigt att överväga situationen när den effektiva inkomstkostnaden är lika med noll, det vill säga bidraget har inte ändrat sitt värde i slutet av terminen. Genom att ersätta istället för , från den resulterande ekvationen, kan vi uttrycka : $x$ $x$ $0$ $r$

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{t \over n}]{1 \over (1-i_{\%})^{t \over 12))}\right) -12 \över n(1-y_{\%})},$

$r_{0}$ — det normaliserade tröskelvärdet för den årliga räntesatsen, — det normaliserade värdet av den procentuella skatteavdragen, — det normaliserade värdet av procentandelen av den årliga inflationen, — frekvensen av ränteackumulering i månader, — löptiden för insättningen i månader. $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Exempel: vad ska den årliga räntan vara så att den effektiva kostnaden för en insättning öppnad i 13 år med termin (var sjätte månad) kapitalisering av ränta med en skatt på 15 % och en årlig inflation på 5,1 % inte minskar jämfört med värdet av den första insättningen?

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{156 \over 6}]{1 \over (1-0{,}051)^{156 \over 12))}\right) -12 \over 6(1-0{,}15)}=100{12\cdot 1{,}0265188-12 \over 6\cdot 0{,}85}$ $=6{,}24\%.$

Baserat på det erhållna resultatet kan följande slutsatser dras:

valet av en årlig ränta över 6,24 % kommer att säkerställa tillväxten av det effektiva värdet av insättningen vid slutet av löptiden;

Valet av en årlig ränta lika med 6,24 % kompenserar i bästa fall för inflationen och skyddar inlåningen från värdeminskning;

att välja en årlig ränta under 6,24 % kommer oundvikligen att leda till att depositionen försämras i en eller annan grad.

Bestämma värdet på det ursprungliga bidraget

Genom att känna till parametrarna för insättningen och beloppet (effektivt värde) vid slutet av löptiden, är det möjligt att bestämma beloppet för den initiala insättningen (det vill säga det belopp som den framtida insättningen beräknas till idag vid slutet av dess term), uttrycker det från den allmänna formeln för beräkning av avkastningen:

$P_{0}={P_{x} \over \left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}( 1-i_{\%})^{t \över 12)),$

där är insättningsbeloppet, är det effektiva värdet av insättningen vid slutet av löptiden, uttryckt som det aktuella värdet av pengar, vid en given inflationstakt, är det normaliserade värdet av den årliga räntan, är det normaliserade värdet av räntesatsen för skatteavdrag, är det normaliserade värdet av procentandelen av den årliga inflationen, är frekvensen av ränteackumulering i månader — insättningens löptid i månader. $P_0$ ${\displaystyle P_{x))$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Exempel: vilket belopp som ska sättas in idag i 3 år till 11,5 % per år med månatlig kapitalisering, så att med en årlig inflation på 4,53 %, vid slutet av löptiden, skulle insättningen ha ett effektivt värde, uttryckt i dagens pengar, lika med 241 990,64 rubel? Inkomstskatt 21%.

$P_{0}={241990{,}64 \over \left(1+{1\cdot 0{,}115(1-0{,}21) \over 12}\right)^{36 \ över 1}(1-0{,}0453)^{36 \över 12}}$ $={241990{,}64 \over 1{,}00757^{36}\cdot 0{,}9547^{3}}=211971{,}10.$

Idag bör en insättning med sådana parametrar kosta 211 971,10 rubel, med andra ord är det detta belopp som måste sättas in på ett inlåningskonto så att med sådana parametrar, vid slutet av löptiden, kommer värdet på insättningen att vara 241 990,64 dagens rubel.

Insättningsavtal

I bankinlåningsavtalet förbinder sig den bank som tagit emot penningbeloppet från insättaren att återbetala depositionsbeloppet och betala ränta på det på de villkor och på det sätt som avtalet föreskriver [2] . Villkoret i avtalet om vägran för en medborgare att få en deposition på första begäran är ogiltigt [3] . Ränta på beloppet av en bankinsättning debiteras från dagen efter dagen för mottagandet av banken, till den dag den återlämnas till insättaren, inklusive, eller till den dag då insättningen stängs i förtid av insättaren. Som regel har insättaren möjlighet att förfoga över den upplupna räntan: antingen ta ut den efter utgången av de räntebetalningsperioder som anges i avtalet, eller lägga till den till det totala insättningsbeloppet ( Räntekapitalisering ), öka beloppet av insättning på vilken ränta löper [4] .

Under perioder av normal utveckling av ekonomin är en bankinsättning en av de minst lönsamma och minst riskfyllda formerna för att investera pengar och kan fungera som ett minimiriktmärke i beräkningar.

Art

Anfordransdeposition - en deposition utan en angiven lagringstid, som returneras på insättarens första begäran. Vanligtvis ger anfordringsinlåning ränta till räntor som är lägre än dem för tidsbundna insättningar. En deposition på anspråk kan, enligt överenskommelse med en bank eller enligt lagarna i enskilda stater, vara medel på ett checkkonto hos en bank.
En tidsbunden insättning är en räntebärande insättning som görs under en viss period och som tas ut i sin helhet efter den angivna perioden. Tidsinsättningar är mindre likvida än anspråkssparande, men ger en högre andel av inkomsten .

Enligt ett insättningsavtal av något slag som ingåtts med en medborgare är banken i alla fall skyldig att, på insättarens första begäran, utfärda beloppet på insättningen eller en del därav och motsvarande ränta (med undantag för insättningar, varav intygas av ett sparbevis, vars villkor inte föreskriver insättarens rätt att erhålla deposition på anfordran ). [ett]

Terminsdeposition, enligt dess syfte, är uppdelad i [5] :

En sparinsättning är den enklaste underarten av en tidsinsättning, enligt vilka åtgärder för att fylla på insättningen och ta ut belopp är förbjudna.
Ackumulativ deposition - med möjlighet att fylla på depositionen under hela kontraktsperioden.
Avvecklingsdeposition (universell insättning) - med möjlighet att kontrollera insättningen och genomföra utgående och inkommande verksamhet.

Insättningsförsäkring

Insättningsförsäkring innebär att en person i händelse av bankkonkurs får hela eller delar av de medel som placerats i denna bank så snart som möjligt. Betalningar görs av särskilda fonder skapade på bekostnad av banker och (eller) staten.

Det första insättningsförsäkringssystemet etablerades i USA 1933, den äldsta institutionen som hanterar insättningsförsäkringssystemet är Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).

Enligt International Association of Deposit Insurers (IADI) verkar insättningsförsäkringssystem i mer än 100 länder. I Europa kontrollerar varje land som är medlem i EU skapandet och driften på sitt territorium av ett eller flera insättningsgarantisystem (Europaparlamentets och rådets direktiv "Om insättningsgarantisystem", 1995). Ingen bankauktoriserad finansiell institution får ta emot insättningar utan att vara medlem i något av dessa system.

I Ryssland trädde den federala lagen "Om försäkring av insättningar av individer i banker i Ryska federationen" i kraft den 27 december 2003 [6] . Om banken är medlem i insättningsförsäkringssystemet , i händelse av återkallelse av bankens banklicens, garanterar staten individer en avkastning på upp till 1 400 000 rubel [7] (i detta fall, inte bara insättningsbeloppet betalas, men även upplupen ränta, men inte mer än 1 400 000 rubel. För insättningar i utländsk valuta görs betalningen i rubel till växelkursen för Ryska federationens centralbank på dagen för återkallelse av licensen).

Nyanser av rysk bankpraxis

Om företagets stadga förbjuder att placera medel i insättningar, är det möjligt att upprätta en räkning . Det är en beslöjad form av insättning. Eller teckna avtal om minsta saldo på ett löpande konto med upplupen ränta.

Affärsbanker är skyldiga att överföra en del av de insatta pengarna till centralbanken . Detta är den obligatoriska kassakravsgraden (reservräntan).

Bidragsbeskattning

När det gäller inkomst i form av erhållen ränta på inlåning i banker bestäms skatteunderlaget som överskottet av den upplupna räntan i enlighet med villkoren i avtalet över räntebeloppet beräknat på rubelinsättningar baserat på refinansieringen Ryska federationens centralbanks ränta , ökad med fem procentenheter under den period för vilken den angivna räntan ackumuleras, och för insättningar i utländsk valuta baserat på 9 procent per år, om inte annat anges i detta kapitel [8] . Denna regel gäller inte om insättningen är i rubel, vid tidpunkten för öppning av insättningen översteg refinansieringsräntan med fem procentenheter inlåningsräntan, inlåningsräntan ändrades inte och inte mer än 3 år. När alla dessa villkor är uppfyllda tas inte skatt på inkomst på depositionen ut [9] .

Volymen av attraherade insättningar

år	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Bidrag (insättningar) individer i rubel och utländsk valuta, (miljarder rubel) [2]	3 809,7	5 159,2	5907,0	7485,0	9 818,0	11 871,4	13 057,6	16 260,8	18 087,1	21 491,2	23 674,2	24 997	27 156,1

En bankinsättning är det mest förståeliga [10] , det mest efterfrågade investeringsverktyget för ryska medborgare. Under 2011, enligt CSI Rosgosstrakh, visade 12 % av familjerna intresse för att öppna en rubelinsättning (utöver befintliga investeringsinstrument), 2 % - för att öppna en insättning i utländsk valuta [11] .

Se även

Anteckningar

↑ Ordbok över främmande ord. - M .: " Ryskt språk ", 1989. - 624 sid. ISBN 5-200-00408-8
↑ Ryska federationens civillag. Artikel 834. Bankinlåningsavtal
↑ Ryska federationens civillag. Artikel 837. Typer av inlåning
↑ Ryska federationens civillag. Artikel 839
↑ Typer av bankinsättningar , Banki.ru . Arkiverad från originalet den 14 oktober 2017. Hämtad 15 oktober 2017.
↑ A. Turbanov, A. Tyutyunnik, 2010 , sid. 97.
↑ Federal lag "Om försäkring av insättningar av individer i banker i Ryska federationen" av den 23 december 2003 N 177-FZ
↑ Ryska federationens skattelag. Artikel 214.2. Funktioner för att bestämma skattebasen när du får inkomst i form av ränta som erhålls på insättningar i banker
↑ Ryska federationens skattelag. Artikel 217
↑ "Istället för en insättning: vilka obligationer att välja för att få en pålitlig inkomst" Arkivkopia daterad 22 mars 2018 på Wayback Machine forbes.ru daterad 6 december 2016: "En bankinsättning är det mest förståeliga, prisvärda och pålitliga sparandet verktyg” .
↑ Investeringsbeteende hos befolkningen 2006-2011 - 2012. "Finans" Arkivexemplar av 14 september 2013 på Wayback Machine , nr 11, 2012, sid. 70-73

Litteratur

Alexander Turbanov, Alexander Tyutyunnik. Bankverksamhet. Verksamhet, teknik, förvaltning. - M . : " Alpina Publisher ", 2010. - 688 sid. — ISBN 978-5-9614-1082-2 .

Länkar

Bankstatistikbulletinen . TSB RF. nr 3 (190). år 2009.
Hur får man ersättning för det sovjetiska bidraget?

Ordböcker och uppslagsverk	Britannica (online) Britannica (online) Moderna Ukraina
I bibliografiska kataloger	BNF : 11950119k GND : 4149111-7 J9U : 987007282584305171 LCCN : sh85011562

Civilrättsliga avtal

överlåtelse
av egendom

köp och försäljning
- detaljhandeln
- förnödenheter
- förnödenheter för GMN
- entreprenad
- energiförsörjning
- fastighetsförsäljning
- företagsförsäljning
utbyta
donationer
hyra
privatisering av bostäder

överlåtelse av egendom
för användning

hyra
- Fordon
- företag
- byggnader och strukturer
- rullad
- leasing
hyra en bostad
lån

för utförandet av arbetet

kontrakt
- hushåll
- konstruktion
- för projekterings- och undersökningsarbeten
- att utföra arbete åt GMN
FoU
deltagande i gemensamt byggande

om tillhandahållande av tjänster

faktisk	betaltjänster förtroendeförvaltning av egendom transport befraktning transportexpedition lagring
Rättslig	uppgifter provisioner byrå
finansiell	factoring lån kreditera Bank insättning bankkonto försäkring icke-kontanta betalningar betalningsorder kreditiv samling kolla upp

relaterade till IP- rättigheter

överlåtelse av exklusiva rättigheter
licensierad
författarens
kommersiell koncession

om gemensamma aktiviteter

Övrig