Uttag ( pengar ), uttag - ett vanligt, sedan början av ekonomiska reformer i Ryssland på 1990 -talet , ett slangnamn för handlingar utförda av affärsenheter ( juridiska enheter och enskilda entreprenörer ) för att undvika skatter och ta emot " svarta kontanter " ", det vill säga kontanter , som inte återspeglas i de officiella redovisningsdokumenten för en ekonomisk enhet. Ett vanligt sätt att illegalt "utlösa" pengar är att göra en fiktiv transaktion ( ogiltig [1] eller tänkt transaktion[2] ), vars föremål är entreprenörens skyldighet att utföra arbete, tillhandahålla tjänster eller tillhandahålla inventarier till kunden, vilket inte faktiskt utförs [3] . Ofta är grunden för olaglig utbetalning av pengar användningen av förfalskade dokument.
Jargongen "utbetalning" [4] , som hänvisar till transaktionens semi-kriminella karaktär, bör särskiljas från det besläktade ordet cashing out [5] , vilket vanligtvis betyder att ta emot kontanter på ett lagligt sätt, oftast när man tar emot kontanter i bankens kassa eller i bankomat med en samtidig motsvarande minskning av apportmedel som finns på bankkonton. Ibland används termen "uttag" på transaktioner med värdepapper. Begreppet "uttag" används i samma betydelse i stadgar och betyder också en handling som inte bryter mot lagen [6] . Emellertid är gränserna för betydelserna av dessa ord ganska suddiga, eftersom ett av stadierna av uttag kan vara ett formellt lagligt uttag av pengar, inklusive utomlands [7] [8] . Här är vad ordföranden för Association of Russian Banks Garegin Tosunyan säger om problemet med illegala "uttag" och lagliga uttag :
De måste bekämpas väldigt hårt, men det betyder inte att alla ska förbjudas att lösa ut något alls - det här är dumhet, det här är orealistiskt.
— "Idag. Sista programmet", " NTV " 2008Ett exempel på användningen av ordet "kontanter" i en artikel i tidningen " Izvestia " i betydelsen att skaffa kontanter på ett lagligt sätt:
WaMu funnits förresten i nästan 120 år. Misstron mot insättare, som gjorde att sparinstitutet tog ut 16 miljarder dollar (boomen började den 16 september - dagen efter att LB ansökte om konkurs), gjorde till och med banksystemets gamla tid till en del av dess historia.
- "Det finns bara konkurser runtomkring" , " Izvestia " daterad 06/03/09Ett exempel på användningen av ordet "kontanter" i artikeln i tidningen " RBC daily " i betydelsen att skaffa kontanter på ett olagligt sätt:
Enligt experter är det svårt att beräkna volymen på utbetalningsmarknaden på grund av informationshemligheten. "Mängden pengar som spenderas genom varje utbetalningsplattform är upp till flera tiotals miljarder rubel i månaden," sa Ruslan Milchenko, chef för det federala informationscentret Analytics och säkerhet, en tidigare anställd vid Moskvas skattebrottsavdelning, till RBC dagligen. "Det finns omkring 40 sådana stora platser i Moskva. Men uppgifterna från inrikesministeriet är klart underskattade, eftersom tjänstemän och statliga företag som tar ut sina pengar använder samma system."
- "Icke-försäkrad händelse" , " RBC daily " daterad 04/08/10Användningen av slangordet "utbetala" är okaraktäristisk för officiell rättspraxis, men vissa regeringstjänstemän [9] [10] och finansiella observatörer [11] anser att det är en synonym för " tvätt ", och ett antal forskare rekommenderar inte att använda den allmänt accepterade termen " utbetalning " för att hänvisa till olagliga handlingar, som misslyckade i semantisk mening, på grund av det faktum att detta ord används allmänt i civil cirkulation för att hänvisa till rättsliga handlingar, särskilt i transaktioner med värdepapper, och även, som redan nämnts i rättsakter [12] . Ibland använder de i stället för orden "uttag" och " uttag " sådana vändningar som "olagligt mottagande av kontanter" [13] eller "olagligt uttag (olagligt uttag) av pengar (pengar)" [14] och tycka om.
Förekomsten av ett administrativt planerat ekonomiskt system i Sovjetunionen ledde till att uppgörelser mellan individer och juridiska personer mestadels skedde kontant. I början av 90-talet, i de postsovjetiska staterna, på grund av fallet i volymen av bruttonationalprodukten, fallet i ekonomiska indikatorer och hyperinflation, blev frågan om att dra tillbaka kassaflöden från skuggan akut. Små och delvis medelstora företag representerades av individer - företagare, betalare av inkomstskatt med den höga skattesatsen som gällde vid den tiden (nådde 40%), vilket drev affärerna i skymundan. Dessutom motiverade den progressiva inkomstskatten på löner, tillsammans med tillgången på pengar huvudsakligen i kontanter, företag att betala löner till anställda direkt från kassan, vilket i sin tur skapade en ny trend "lön i ett kuvert", som pågår fortfarande utan framgång brottning [15] .
"Cashing out" som en typ av illegal ekonomisk verksamhet och som ett socialt fenomen utvecklades i slutet av 80-talet. på fd Sovjetunionens territorium. Efter avskaffandet av det totala förbudet mot entreprenörsverksamhet, i synnerhet ikraftträdandet av Sovjetunionens lag av den 26 maj 1988 nr teknisk kreativitet hos ungdomar under distriktskommittéerna i Komsomols självförsörjande produktionsorganisationer. USSR:s statsbank överförde medel för utveckling av vetenskaplig kreativitet, och de redovisades enligt de dokument som utfördes av vetenskapliga och tematiska evenemang. Dessa medel användes faktiskt för att köpa till exempel de första videobandspelare och organisera kommersiella visningar i videohallar. Skuggekonomin i Sovjetunionen fanns tidigare, med en betydande omsättning av kontanter. Enligt amerikanska forskare täckte således skuggsektorn 1973 3-4 % av hela den sovjetiska ekonomin (BNP) [17] .
Fram till 1995 var verksamheten för personer som tillhörde den andra gruppen (utövare) inte ens förklädd som laglig verksamhet. Juridiska personer registrerades, tjänster för "uttag" av medel annonserades öppet i strid med de fastställda reglerna. Som ett resultat av chockterapipolitiken som orsakade hyperinflation blev det brist på kontanter. Verksamheten i ett antal branscher var praktiskt taget förlamad. Mer än 60 % av bosättningarna skedde genom byteshandel. Det var under denna period som till och med cheferna för statligt ägda företag och institutioner började öppet använda tjänster från betalningsföretag. I Ryssland bildas en liberal attityd i samhället till att "utlösa". Erbjudandet på marknaden om illegala "uttag" av medel började överstiga efterfrågan. Trots att dessa handlingar sedan 1995 har betraktats som ett sätt att begå brott, främst skattemässiga, har till och med konkurrens förekommit inom detta område av illegala tjänster. Provisionerna för inlösenföretagens tjänster sjönk från 15-18 % 1995 till 5-7 % 1999, och sedan 2001 har de fluktuerat från 1 till 2,5 %. Under tredje kvartalet 2005 skedde en kraftig ökning - upp till 4% av transaktionsbeloppet. Detta beror på att det ryska inrikesministeriet, tillsammans med Federal Financial Monitoring Service (FTsFM), vidtar åtgärder för att identifiera och undertrycka system för legalisering av kriminellt erhållen egendom, som bygger på "uttag".
— Artikel "Om kvalificeringen av olagligt "uttag" av medel", " Journal of Russian Law ", nr 1, januari 2006, M. I. Mamaev, biträdande chef för avdelningen för straffrätt och kriminologi vid Academy of Economic Security of Rysslands inrikesministerium, kandidat för rättsvetenskap.Till exempel, enligt vissa rapporter [18] , i slutet av 1980 -talet , startade Mikhail Chodorkovsky sin verksamhet, bland annat med att ta ut pengar, medla med NTTM [19] . Ett av de första omnämnandena av "utbetalningssystemet" var i början av 90-talet i samband med de så kallade " tjetjenska råden ", 2009, efter ett försök att stjäla pengar från " Rysska federationens pensionsfond ", Rossiyskaya Gazeta påminde om detta :
Om du kommer ihåg, i början av 90-talet blev sådana falska bankordrar utbredda. De användes av tjetjenska krigare och fick därmed miljontals och miljarder. Totalt, från 1992 till 1994, mottog tjetjenska banker 485 falska rådsbrev till ett belopp av mer än en biljon rubel. Nästan 900 banker och 2 000 företag över hela landet löste in dessa pengar [20] .
I början av 1990-talet kämpade regeringen mot penningtvätt genom att införa en reklamskatt. På den tiden trodde man att reklamkostnader var ett av sätten att ta ut pengar [21] , men vid den tiden kunde meddelanden om illegala "utbetalningar" ses i vilken reklamtidning som helst, Kommersant såg en av anledningarna för detta fenomen i en ogenomtänkt skattepolitik säger [22] , samtidigt såldes broschyrer av serien "Hur man inte betalar skatt" med detaljerade system för illegal "utbetalning" av pengar även i tunnelbanekorsningar [23 ] .
Dekret från Ryska federationens president "Om genomförandet av omfattande åtgärder för snabb och fullständig betalning av skatter och andra obligatoriska betalningar till budgeten" daterat den 23 maj 1994 nr 1006 införde ekonomiskt och juridiskt ansvar för bristande efterlevnad av kontanter disciplin [24] .
I brevet från Ryska federationens statliga skattetjänst av den 27 september 1996 nr PV-6-16 / 675 "Om resultaten av granskningen av kommersiella strukturer som är engagerade i att ta ut medel och deras kunder om efterlevnad av skatter och andra lagstiftning" undertecknad av den förste vice chefen för Rysslands statliga skattetjänst - statsrådgivare för skattetjänsten av V. A. Pavlovs första rang, sades följande:
Inspektioner visade att företag och privatpersoner, för att dölja pågående kontantuttagstransaktioner, i regel övade sig på att sluta fiktiva avtal med försäkringsbolag och andra motparter, göra avräkningar genom tredje part och använda skuldebrev vid avvecklingar. För genomförandet av kontantuttag fick företagen provisioner från kundföretag på 1 till 15 % av de överförda beloppen [25] [26] .
I slutet av 90-talet beskrev publicisten A.A. Maksimov några av skälen till att undvika skatter i riktning mot "uttag" och andra ekonomiska brott:
Juridisk verksamhet är besvärlig och som regel olönsam. Problem finns överallt. För det första, den hårdaste konkurrensen - det är allt svårare att hitta en egen, unik, ledig nisch. För det andra, absolut idiotisk skattelagstiftning, som äter upp 96 kopek av 1 rubel vinst (om, naturligtvis, allt betalas ärligt). För det tredje (om inte för det första), utpressning: så fort företaget börjar ge åtminstone en del utdelning, dyker publikaner med basebollträ omedelbart upp. För det fjärde ”kastar” och stjäl alla runt omkring allt – inklusive sina egna anställda. Kort sagt, det finns så många problem att du ofrivilligt börjar leta efter lösningar [27] .
Ett typiskt exempel på ett utbetalningssystem, uttryckt på Vesti TV-kanal :
Historien om rysk inkassering började samtidigt som marknadsrelationer uppstod i det sönderfallande Sovjetunionen. Alla ville få pengar kontant: både leverantörer och partners, och gangster "tak". Men inkassering användes också för att avleda medel från beskattning. Det vanligaste systemet ser ut så här på ett förenklat sätt: företaget överför pengar till kontorets konto för uttag för påstått utfört arbete. Till exempel för några råd. Eller skicka helt enkelt dokument till detta kontor för att överföra pengar. Kontoret tar pengar från bankkontot. Behåller 10% för sig själv, ger resten till kunden. Allt. Ingen är skyldig någonting till någon. Pengarna gick till skuggsektorn. Dessutom, i dessa system används förfalskning av dokument aktivt. Ofta tas kontanter i banker med hjälp av stulna pass från CIS-medborgare, eller fotokopior tas med. Utlänningar är svårare att kontrollera för skattemyndigheterna [28] .
De flesta av de beskrivna inbetalningssystemen är redan en del av historien. Förbättringar av skattelagstiftningen och skatteförvaltningssystemet har gjort många system ekonomiskt meningslösa. Vissa system i slutet av 2010-talet blev självständiga brott. Att stärka kontrollen över bankverksamheten av Ryska federationens centralbank ledde till likvidationen av många banker som praktiserade inkassering.
Valery Miroshnikov, förste vice generaldirektör för insättningsförsäkringsbyrån , rapporterade 2008 att
Alla de vanligaste skuggoperationerna, som att ta ut pengar, ta ut kapital utomlands, samt att förfalska rapporter, går med användning av endagsföretag [29] .
Genom att tillgripa utbetalning ingår en ekonomisk enhet ett avtal med ett endagsföretag , enligt vilket det senare fiktivt "levererar" till den ekonomiska enheten icke-existerande varor eller olika tjänster som endast tillhandahålls på papper. Icke-kontanta medel som överförts av en ekonomisk enhet till avvecklingskontot för ett endagsföretag tas sedan ut från banken med check och, minus en förutbestämd procentsats, överförs till förvaltaren eller ägaren av den ekonomiska enheten. I de flesta fall används endagsföretag i flera månader, sedan likviderar organisatörerna av utbetalningen dem eller helt enkelt "släpper dem".
Ett exempel på ett "utbetalningssystem" genom "endagsföretag" uttryckt av ordföranden för Ryska federationens regering Vladimir Putin 2011:
Konsumenterna betalar för den tillförda energin till konton hos anslutna företag som fungerar som ombud för energiförsäljningsföretag. En del av de erhållna medlen utbetalas vidare genom skalbolag eller tillägnas av familjemedlemmar.
— Vladimir Putin ledde ett möte i regeringens kommission för utveckling av elkraftsindustrin vid Sayano-Shushenskaya HPP [30]Vidare i sitt tal noterade Putin att sådana handlingar vid den tiden var formellt lagliga, och definierade deras natur som "Det verkar vara lagligt. Tycka om!" [31] . "Den allestädes närvarande praxis" [32] kallade det ryska näringslivets arbete genom skalbolag "kungen av endagsföretag" [33] Sergej Danilochkin.
Ofta tillhandahölls "endags"-företag för illegal utbetalning av skrupelfria bankanställda [34] [35] eller bankledning [36] [37] , enligt Rossiyskaya Gazeta , nästan alla ryska banker stängde i slutet av 2000 -talet förlorade sin licens just för olagligt uttag av pengar [38] . 2004 rapporterade tidningen Forbes att det inte var någon hemlighet för någon att många banker tjänade bra på "uttag" och andra "speciella operationer", som de kallades på den tiden i centralbanken [39] . 2008 pekade Sergei Ivanov direkt på närvaron av skrupelfria banker och kallade några av de ryska bankerna för "tvättstugor", han sa också att om några av dem lämnar, då "blir luften renare" [40] . Stängningen av många affärsbanker som ägnade sig åt inkassering ledde till "nationaliseringen" av denna typ av kriminell verksamhet, till exempel 2010 använde de flesta operatörer av inlösenmarknaden banker som helt eller delvis ägdes av staten för att ta emot kontanter; statligt deltagande [ 41] .
Till exempel, i slutet av 2000- talet , såg utbetalningssystemet, enligt Sberbank , ut så här: en individ öppnade en anfordringsdeposition i en bank, till vilken ett visst företag överförde pengar, och insättaren tog ut dem under de kommande dagarna. Vid detta tillfälle noterade företrädare för affärsbanker att det inte förekom någon lagöverträdelse direkt i Sberbank- klientens handlingar [42] .
2011 rapporterades det att ett gäng neutraliserades i Moskva, vars medlemmar tillhandahöll illegala inbetalningstjänster genom konton som öppnats för enskilda företagare. Det noterades att detta system användes bland annat av cheferna för vissa federala enhetliga statliga företag [43] .
Många endagsföretag är registrerade på grundval av förlorade, stulna eller olagligt förvärvade pass. Följaktligen är den formella grundaren, och därför ansvarig för utebliven skatt, en person som inte är relaterad till transaktionen (till exempel en hemlös person ), medan hela transaktionsbeloppet fördelas mellan kunden och den anonyma utföraren av transaktionen. utbetalningssystemet [44] . Här är vad chefen för avdelningen för ekonomisk säkerhet vid Rysslands inrikesministerium, generallöjtnant för milisen Sergey Meshcheryakov, sa till Rossiyskaya Gazeta 2006 :
Problemet är att vi fortfarande inte har en enhetlig databas över förlorade och stulna dokument. Som ett resultat är två tredjedelar av alla illegala kontantuttag idag för stulna pass, även för avlidna personer. Vi pratar om enorma summor: 7,5 miljarder rubel var inblandade i ett av brottmålen.
- Artikel ""Svarta planer" för tjänstemän" , " Rossiyskaya Gazeta " - Federalt nummer 3997 av 15 februari 2006.Information om misstänkta registreringsfakta för en person av flera hundra företag bekräftades i Ryska federationens kontokammare :
De senaste kontrollerna som utfördes av redovisningsavdelningen av effektiviteten i lagstiftningen om statlig registrering av juridiska personer överraskade tydligen representanterna för redovisningskammaren. Så ett stort antal "mass"-registratorer avslöjades, det vill säga när flera företag är registrerade för en person. För närvarande kommer det till det faktum att en medborgare kan ha cirka 2 tusen företag samtidigt. Ett stort antal fakta om förfalskning av attesterade underskrifter under skapandet av företag har avslöjats. Dessutom fick revisorerna för redovisningskammaren bekräftelse från brottsbekämpande myndigheter att ett stort antal företag är registrerade med hjälp av förfalskade dokument. Allt detta leder till att statskassan årligen får mindre inkomster från skatter.
Efter att ha analyserat situationen föreslog redovisningskammaren, för att bekämpa skatteflykt, att införa begreppet " endagsföretag " i lagstiftningen och fastställa dess tecken.
- Artikel "Odnodnevki har spelat klart för Stepashin" , " Rossiyskaya Gazeta " - "Rossiyskaya Business Newspaper" nr 645 daterad 18 mars 2008.Enligt Pavel Medvedev , en medlem av statsdumans kommitté för finansmarknaden, är det extremt svårt att betala ut pengabedrägerier utan deltagande av ett " endagsföretag " registrerat på ett pass som någon förlorat:
I 2 år (till och med mer än två) har det funnits en artikel i lagen om bekämpning av smutsig penningtvätt (till och med mer än två) som tvingar (även om det inte är känt vem: lagarna nämner inga departement eller departement) att sammanställa en databas över dåliga pass: pass av stulna, borttappade, pass från avlidna personer, pass som inte har överlämnats som förväntat, stulna passblanketter. För att utföra bedrägerierna som jag beskrev är det absolut nödvändigt att ha ett endagsföretag .
- Artikel, intervju "Att stärka kontrollen inom bankområdet" daterad 2006-09-20 i programmet "Interview" på radiostationen " Echo of Moscow "" Endagsföretag " registrerar sig inte bara på stulna pass, utan också på pass som inte är listade som förlorade, händer det att med passinnehavarens frivilliga medgivande. Det förekom fall då studenter lämnade sina pass för olika finansiella transaktioner mot en monetär belöning, vilket lagstiftaren entydigt tolkar som ett brott. I synnerhet avslöjades ett fall när flera dussin " endagsföretag " registrerades för en student , och beloppen som passerade genom dem uppgick till miljarder rubel [ 45] [46] .
Ibland sker olaglig utbetalning med betalkort . I det här fallet överförs icke-kontanta medel som överförs av den ekonomiska enheten till avvecklingskontot för "endags"-företaget till ett plastkort. År 2008 bekräftade chefen för Bank of Moscows behandlingscenter , Igor Chuchkin, att i samband med intensifieringen av kampen mot illegal utbetalning har fall av uttag av pengar genom giltiga bankkort som förvärvats bedrägligt från befolkningen blivit vanligare. och noterade:
Att sälja sitt betalkort till någon är som att sälja sitt pass till någon annan för att få ett lån.
— Artikeln ”Jag ska köpa ett bankkort. Ett brottmål som gåva " , tidningen" Izvestia "från 29.08.08Tidningen Forbes kallade utbetalning på betalkort genom privatpersoner för ett farligt system [47] , men i de ryska regionerna förblev det det vanligaste under lång tid [48] .
Sedan omkring 2005 har en ny typ av uttag blivit populär i Ryssland – via betalterminaler . Medel från avvecklingskontot för ett endagsföretag överförs via banköverföring till avvecklingskontot hos ett företag som betjänar betalterminaler, vilket i sin tur överför ett jämförbart (minus en förutbestämd procentandel) till operatörerna av utbetalningsmarknaden. kontanter som samlas in via terminaler från befolkningen. Framväxten av en ny metod underlättades av avsaknaden av ett tydligt regelverk inom området för varuautomater och betalterminaler. I registret över certifierade kassaregister fanns inga modeller av skatteregistratorer för användning i automatiska maskiner. Volymen av uttag på detta sätt uppskattades 2007 till 150 miljarder-250 miljarder rubel. [49] . Sedan 2007 har staten aktivt bekämpat detta system. Pavel Medvedev , den förste vice ordföranden i statsdumans bankkommitté, noterade 2007 att ägarna av självbetjäningsterminaler till och med lyckades ta bort banker från utbetalningsmarknaden, som tar ut cirka 11 procent för en sådan tjänst, och terminalägare - endast 6-7, eftersom betalningar genom dem inte är föremål för någon provision [50] , 2009 sa han också att ändringar i lagstiftningen (ikraftträdandet av kravet i lagen om obligatorisk installation av kassaregister vid betalning terminaler) lämnar fortfarande möjligheten att utföra okontrollerade inbetalningar [51] . Vissa experter kopplar direkt höjningen av provisionen för att betala för tjänster via terminaler med den växande kampen mot illegala inbetalningar [52]
Upplägget bygger på att företaget gör ett välgörande bidrag eller överför sponsring till kontot hos en välgörenhetsorganisation eller offentlig organisation som har status som ideell organisation . Organisationen påstås ge riktad hjälp till sina medlemmar eller församlingar, vilket är helt förenligt med dess lagstadgade mål. Utbetalningar görs dock till nominerade och huvuddelen av det inlösta beloppet återförs till "välgöraren" kontant .
Med hänsyn till särdragen i lagstiftningen inom välgörenhetsområdet tillåter detta system inte filantropen att tillskriva stora summor till utgifter, men låter honom undvika "lön" skatter.
I slutet av 2010 rapporterade tidningen Forbes att, enligt information från affärsmän, den lettiska diplomatiska beskickningen i Ryssland på 1990-talet underlättade olaglig inlösen genom att tillhandahålla ambassadens territorium för aktiviteterna hos olika offshoreföretag som är associerade med lettiska banker [53 ] .
Systemet för uttag av moderskapskapital är baserat på ett fiktivt köp och försäljning av bostadsyta [54] [55] [56] .
Betalningar för varor (tjänster) accepteras till ett mobilnummer. Därefter tas pengar ut via uttagsautomater eller genom system för överföring av pengar utan att öppna en kunds bankkonto (Unistream, Contact, Russian Post), och pengar kan också överföras till elektroniska plånböcker [57] .
Betalningar för varor (tjänster) accepteras till den elektroniska plånboken. Därefter kan pengar tas ut genom system för överföring av pengar utan att öppna en kunds bankkonto (Western Union, Contact, etc.) eller tas ut i en bankomat från ett bankkort som utfärdats av ett elektroniskt penningsystem [58] .
Pantade föremål löses samma dag, men betalning sker med kreditkort. Även om pantbanken kommer att få en provision för 1 dag, men den är vanligtvis mycket mindre än provisionen för att ta ut kontanter från samma kort genom en bankomat [59] .
Sergei Stepashin sa att enligt experter från redovisningskammaren var den ryska utbetalningsmarknaden på 2000 - talet jämförbar med den federala budgeten [60] , som, enligt Alexander Buksman , mutmarknaden [61] under samma period. I slutet av 2000-talet skapades ungefär hälften av de nyregistrerade företagen i Ryssland med hjälp av förfalskade dokument och en obefintlig adress [62] , omsättningen för endagsföretag, som är en mycket viktig del av utbetalningen system, var ganska stort rikstäckande - 120-150 miljarder dollar årligen, sådana uppgifter tillkännagavs i mars 2009 vid ett " rundbordssamtal " i den icke-statliga ideella organisationen " Chamber of Commerce and Industry " och publicerades i Rossiyskaya Gazeta , den officiellt tryckt organ för Ryska federationens regering :
Enligt chefen för avdelningen för ekonomisk säkerhet och antikorruption av CCI Nikolai Hetman, av 4 miljoner affärsstrukturer är det bara en och en halv miljon som verkligen fungerar. Resten av företagen och organisationerna har ofta tecken på efemera, det vill säga de dyker upp och försvinner från tillsynsmyndigheternas verksamhetsområde.
Mykola Hetman betonade dock att det inte finns någon officiell statistik ännu, det är expertuppskattningar. Men de klargör också hur allvarligt problemet som diskuteras är. Endagsföretag skapas som regel för en specifik verksamhet under en kort tidsperiod, ofta med hjälp av fiktiva pass och fullmakter. De lämnar inga rapporter och försvinner efter att operationen är klar. Enligt experter tillåter en otillräckligt tydlig rättslig ram inte ett verkligt storskaligt krig mot detta fenomen.
- Intervju med Nikolai Getman "" Horns and hoves " do not die " , " Rossiyskaya Gazeta " - Federalt nummer 4869 av 18 mars 2009.Enligt information från vice ordföranden för centralbanken Viktor Melnikov uppgick inlösenvolymen i Ryssland 2007 till 1 biljon rubel. Följaktligen betalade affärsenheter som använde inkassering 2007 underbetalt moms och inkomstskatt till den ryska budgeten till ett belopp av 356 miljarder rubel. Yury Korotkiy, förste biträdande chef för Rosfinmonitoring , talade också om problemet med att ta ut budgetpengar genom skalföretag och andra ekonomiska kränkningar :
Brott, spekulanter och amatörer spelar först, tjänar pengar och först därefter använder pengarna för det avsedda syftet och står i vägen för budgetrubeln . Du måste spåra hela inkomsten och alla utgifter, som delas upp i strömmar, flöden och sprids över tiotals och hundratals motparter . Dessutom ingår endagsföretag medvetet i kedjorna för att förvirra spåret och förvirra finanskontrollanter. Bedragare framställer sig inte som deltagare i verksamheten, utan frontföretag. Med "döda" adresser, gator, hus. Detta görs med flit så att vi slösar tid och resurser på resultatlösa sökningar. Men våra verktyg tillåter oss att spåra kedjor av hundratals och tusentals transaktioner och nå de slutliga förmånstagarna av dessa system utan att distraheras av oanvändbara föremål. Men det faktum att endagsföretag, som mögel, har trasslat in vår ekonomi är ett faktum. Vid den utökade styrelsen för Rosfinmonitoring , som ägde rum förra veckan, togs återigen upp frågan om endagsföretag kraftigt. Att något måste göras med dem erkändes återigen av både riksåklagarens kansli och inrikesministeriet .
- Intervju med Yuri Korotkiy "På rubelns spår" , " Rossiyskaya Gazeta " - Federalt nummer 4855 av 25 februari 2009Medel som inte återspeglas i officiella bokföringshandlingar används för att betala lön "i kuvert", för att muta tjänstemän och i uppgörelser med leverantörer. Här är vad Rysslands president Vladimir Putin sa 2006 om syftet med illegalt inlösta medel och deras breda distribution [63] :
Dessa medel, som, jag upprepar, inkasseras i enorma belopp varje dag genom landets banksystem, används inte bara för att betala för tjänster från relevanta arbetare i vissa områden, i kuvert, utan också för att betala för tjänster från tjänstemän som tillhandahålla dessa tjänster till företrädare för företag som kringgår lagen och samhällets intressen, det vill säga att de faktiskt tar enorma mutor. Dessa medel används för kriminella syften i ordets vida bemärkelse, för terroristverksamhet används dessa medel av drogmaffian.
- Möte (början) "Uttalanden från Putin V.V. om de viktigaste frågorna" , Sochi, Bocharov Ruchey, 15 september 2006År 2009 rapporterade chefen för fraktionen Just Russia i Ryska federationens statsduma i den femte konvokationen , Nikolai Levichev , vid sitt möte med Dmitry Medvedev i Barvikha, följande information om förekomsten av olaglig inlösen:
Detta är desto viktigare för oss med tanke på att det enligt Rosfinmonitoring har skett en ökning av misstänkta transaktioner med upp till 60 procent av den totala volymen av banktransaktioner med penningöverföringar. Det betyder att det ekonomiska tänkandet inte sover, fler och fler nya system för att ta ut pengar, undvika kontantlösa betalningar uppfinns. Som ni vet har G20-länderna nyligen förklarat krig mot skatt till havs. Och vi anser att det är logiskt att optimera processen att bringa vår lagstiftning inte bara i linje med internationella krav för att bekämpa penningtvätt, utan också att vidta ett antal åtgärder, inklusive kanske administrativa åtgärder för att stoppa penningflödet utomlands och kriminella inkassering.
- Ordagrant rapport "Dmitrij Medvedevs möte med aktivisterna från partiet Just Russia" , Moskvaregionen, Barvikha, 5 maj 2009, 16:30På Internet erbjöds tjänster för att lösa in och lösa ut stora summor pengar, så Ryska federationens centralbank tvingades publicera ett brev "Om tvivelaktiga tjänster för att lösa in och lösa in pengar på Internet" i Bulletin of the Bank of Russia, nr 40 av 2006-07-19 [64] . Vyacheslav Shatalin, en ledande advokat vid konsultgruppen Nalogovik, trodde att 90-95 % av organisationerna 2009 använde illegala inbetalningstjänster (direkt eller genom "grå" system) [65] . På den tiden var den ryska bokbranschen inget undantag [66] .
På 90 -talet uppmärksammade Alexander Korzhakov omsättningen av stora mängder oredovisade kontanter i de högsta maktskikten , senare beskrev han dragen i kampen mot detta fenomen i boken Boris Jeltsin: från gryning till skymning . Den 20 juni 1996, på tröskeln till den andra omgången av presidentvalet, avskedades generallöjtnant Alexander Korzhakov från sin post som chef för presidentens säkerhetstjänst. Anledningen var frihetsberövandet av två "aktivister" från Jeltsins kampanjhögkvarter - Sergei Lisovsky och Arkady Evstafiev - de försökte ta ut en halv miljon US-dollar från regeringshuset, i pressen kallades denna berättelse " The case of the" Xerox rutan " ".
2007 sa den ryske finansministern Alexei Kudrin vid en föreläsning vid Higher School of Economics att nu inte alla banker tar på sig misstänkta inbetalningar och tillkännagav de ändrade priserna för tjänsten:
Det finns färre och färre banker som utför illegala operationer, inklusive på grund av de ökade kostnaderna för sådana operationer - om tidigare utbetalningar kostade cirka 2% av beloppet, når det nu 7-8%, eller till och med 10%, och inte varje bank genomför nu misstänkta transaktioner, betonade ministern.
- Artikel " Chefen för finansministeriet gjorde prognoser för det nya räkenskapsåret " daterad 22 februari 2007 " RIA Novosti "Förhållandet mellan utbetalningssystemet, "endagsföretag" och skrupelfria banker [67] [68] noterades av chefen för centralbanken Sergey Ignatiev i en intervju med Rossiyskaya Biznes-Gazeta , han bestämde också den genomsnittliga ersättningen för utförda tjänster (i procent) av utbetalat belopp.
Oftast används uttag för att undvika skatt vid utbetalning av löner. Faktum är att det ofta är mer lönsamt att ta ut medel på 8-10 procent, spendera dem på någon annan utgiftspost och betala lön "i kuvert" än att betala en enda social skatt (oftast är det 26 procent), och t.o.m. från själva lönen - 13 procent av inkomstskatten. För några år sedan löstes huvuddelen av medlen ut med hjälp av skalbolag. Nu används främst grossistbanker, som existerar under en kort tid (från flera månader till lite över ett år) och under denna period pumpar igenom miljarder rubel.
- Artikeln ”Walk in cash. Centralbanken erkände omfattningen av utbetalningar " , " Rossiyskaya Gazeta " - "Rossiyskaya Business-Gazeta" nr 593 daterad 27 februari 2007.I samband med det officiella erkännandet av fakta om uttag, inledandet av brottmål av inrikesministeriet och den periodiska intensifieringen av inspektörernas arbete från centralbanken, finns det förändringar i priserna för "uttag":
Det är klart: under så svåra förhållanden är "uttag" dömt att stiga i pris. Naturligtvis är det ingen som sätter fasta räntor på detta område, men om tveksamma uttag 2005 kostade 0,5-2 procent av transaktionsbeloppet, så skjuter räntorna i dag i vissa fall till 18 procent.
- Artikel "Löner i skymningen" , " Rossiyskaya Gazeta " - "Russian Business Newspaper" nr 649 daterad 15 april 2008Kostnaden för att lösa in berodde också på regionen, eftersom biträdande inrikesminister Oleg Safonov noterade följande funktion 2007:
I Moskva, till exempel, når "tvätt" och "uttag" av pengar 15 procent. I vissa regioner - 30 procent.
- Artikel "Tjuvar räknas" , " Rossiyskaya Gazeta " - Federalt nummer 4282 av 31 januari 2007Under våren 2009 skedde en kraftig ökning av registreringen av nya endagsföretag och ökad konkurrens på denna marknad, vilket ledde till sänkta priser för uttag. Sommaren 2009 varierade priserna för inlösen i grossistledet från 2,4 till 3 procent, för detaljhandeln - från 3 till 5 procent. År 2012 var provisionen 3–7 % av betalningsbeloppet [69] . När kampen intensifierades växte denna provisionsandel och nådde 15-16 % 2016. [70] .
Formellt är "uttag" inte ett brott; det finns ingen artikel om straffrättsligt ansvar för uttag i den ryska federationens strafflag. Samtidigt åtföljs utbetalning nästan alltid av inkluderandet av avsiktligt falsk information i skatterapporteringen, vilket kan leda kunder av utbetalningstjänsten till straffansvar i enlighet med den nuvarande strafflagstiftningen i Ryssland enligt artikel 327 i strafflagen av Ryska federationen "Dokumentförfalskning", samt enligt artikel 327 i Ryska federationens strafflag. 198 (199) i den ryska federationens strafflag "Skatteflykt", till exempel i slutet av 2000-talet, såg ansvaret ut så här:
Anställda vid avdelningen för bekämpning av skattebrott vid huvuddirektoratet för inrikesfrågor för Sverdlovsk-regionen avslöjade ett annat kommersiellt företag som undandragit sig att betala skatt till budgetarna på olika nivåer i särskilt stor skala. Den här gången föll IN-Ural MPK-företaget i synfältet för de operativa. Under granskningen fann UNP:s detektiver att organisationens ledning undvikit att betala skatt på totalt mer än 10 miljoner rubel genom att skapa fiktiva dokument med "endags"-företag för leverans av järn- och icke-järnskrot och ange medvetet falsk information i deklarationerna. På grund av detta inledde utredningsenheten ett brottmål enligt punkterna "a" och "b" i del 2 i artikel 199 i den ryska federationens strafflag - Skatteflykt. Efter hans framgångsrika utredning skickades ärendet till Kirovsky District Court of Jekaterinburg, där en förhandling hölls dagen innan. Enligt domstolens dom dömdes V. Beltyukov, grundare och generaldirektör för IN-Ural MPK LLC, till fängelse i två år och sex månader, S. Kanyukov, företagets direktör, dömdes till sex månader i fängelse, N. Kozinets - två års fängelse på skyddstillsyn. S. Durova och M. Ponomarev, deras medbrottslingar, som lämnade detaljer och stämplar om "endags"-företag och ägnade sig åt olaglig utbetalning av medel, dömdes av domstolen till sex månader respektive två års fängelse. Beltyukov, Kanyukov och Durova togs i förvar precis i rättssalen omedelbart efter att domen meddelats [71] .
Ofta är kunden till utbetalningstjänsten chefen för företaget. Till exempel, 2010, dömde Preobrazhensky-domstolen i Moskva Alexei Kurtsin, tidigare biträdande chef för Yukos, till 15,5 år i en strikt regimkoloni, enligt utredarna överförde han cirka 49 miljoner rubel, som senare utbetalades genom skalbolag registrerade till Konstantin Vinogradov och Yuri Ivanov. Dessa två fick 8 års fängelse och häktades i rättssalen.72 De tilltalade i målet befanns skyldiga till brott enligt artikel .160 (förskingring eller förskingring begången i särskilt stor skala ) och del 4 i artikel 174.1 (legalisering (tvätt) av pengar som förvärvats på kriminella medel) i Ryska federationens strafflag [73] .
År 2009 var ett vanligt straff för personer som direkt organiserade "uttag" genom "endagsföretag" ett villkorligt straff [74] [75] , dock enligt information från den officiella webbplatsen för det ryska inrikesministeriet Federation , det var också hårda straff:
Mer än 80 olika ryska organisationer använde tjänster från Mokrousov och Garkovskiy. För sådan hjälp med skatteflykt tog invånarna i Taganrog från företagscheferna 7 till 10 procent av de inlösta pengarna. Ett liknande system för skatteflykt användes för företag i Garkovskiy. Under fyra år av sådan illegal verksamhet lyckades de ta ut mer än 181 miljoner rubel och undgå att betala mervärdesskatt för totalt cirka 25 miljoner. Ett brottmål mot Viktor Mokrousov och Oleg Garkovskiy inleddes enligt sex artiklar i den ryska federationens strafflag 173 "Pseudo-entreprenörskap" (nu nedlagd); 174.1 del 4 "Legalisering (tvätt) av medel som förvärvats av en person som ett resultat av att ha begått ett brott" (nu nedlagd); 174.1 del 1; 199 del 2 styckena "a", "b" "Undra sig skatter och (eller) avgifter från organisationen"; 187 del 2 "Tillverkning eller försäljning av förfalskade kredit- eller betalkort och andra betalningsdokument"; 198 del 2 "undandragande av skatter och (eller) avgifter från en individ" som omfattas av artikel 35, det vill säga begås av en organiserad grupp. Nyligen trädde domen från Taganrogs stadsrätt i kraft. Oleg Garkovsky dömdes till tio och ett halvt års fängelse med böter på 50 tusen rubel, och Viktor Mokrousov - 11 års fängelse med böter på 60 tusen rubel. De kommer att behöva avtjäna sin mandatperiod i en straffkoloni med strikt regim [76] [77] .
Presstjänsten för Ryska federationens kontokammare noterade att det fram till 2006 inte var möjligt att sätta en tillförlitlig barriär på vägen för en så vanlig typ av tvivelaktiga finansiella transaktioner som utbetalning [78] , fram till 2009 fanns det relativt sällsynta fall där "inlösen enligt kontrakt" dök upp, slutade med verkligt straff för brottslingar [79] [80] [81] .
2009 rapporterades det att anställda vid avdelningen för bekämpning av ekonomiska brott (UBEP) i Centrala inrikesdirektoratet hänvisar till del 2 i artikel 172 i den ryska federationens strafflag "Olaglig bankverksamhet" när de fängslar personer som misstänks för att bära på sig ut "uttag" [82] , vid den tiden genomförde utredningskommittén under Rysslands inrikesministerium förundersökningar av brottmål om det faktum att olagligt uttag av pengar, även med hänvisning till del 2 i art. 172 "Olaglig bankverksamhet" i Ryska federationens strafflag [83] .
I verkligheten i Ryska federationen under perioden 1991 till 2009. ett vanligt straff för bankers underlåtenhet att följa federala lagar som reglerar bankverksamhet, Bank of Russias regler, upprepade brott mot kraven i den federala lagen "Om att motverka legalisering (tvätt) av kriminellt erhållna inkomster och finansiering av terrorism [84] ” gällde återkallelse av en licens, samma sanktion tillämpades på banker och kreditinstitut som inte skickar rapporter till Rosfinmonitoring om transaktioner som är föremål för obligatorisk kontroll, som bryter mot betalningsdisciplin och erforderlig reservkvot, som inte uppfyller kraven i Rysslands centralbank och ägna sig åt olaglig "utbetalning" [85] . Den bortgångne Andrei Kozlov tog de första aktiva stegen för att bekämpa skrupelfria banker , 2004 återkallade Rysslands centralbank licensen från Sodbiznesbank, och för första gången i historien för att ha tvättat intäkter från brott. Fyra dagar senare meddelade Viktor Zubkov att finansunderrättelsetjänsten misstänkte ytterligare tio banker för att bryta mot lagen om tvättning [86] .
Ett av de sällsynta, under perioden före 2010, fall av åtal för brott inom området för ekonomisk verksamhet av chefen för banken, var fallet med ordföranden för New Economic Position-banken Boris Sokalsky . Enligt Rossiyskaya Gazeta fastställdes det i domstolen att Sokalsky och hans ställföreträdare Sergey Turbin 2003 utvecklade ett genialiskt system för att ta ut pengar, för detta köpte Sokalsky den ideella organisationen Strategic Planning Fund, registrerad enligt ett förlorat pass, och sedan genom fiktiva firmor tog kontroll över sex storstadsbanker [87] .
Ett brottmål inleddes mot den tidigare finansiären enligt artikel 172 i den ryska federationens strafflag (olaglig bankverksamhet), enligt art. 186 i den ryska federationens strafflag (tillverkning eller försäljning av förfalskade pengar eller värdepapper) och enligt art. 201 i den ryska federationens strafflag (missbruk av auktoritet). Dessutom lyckades den tilltalade, baserat på åtalet, bryta mot "Ryska federationens exklusiva rätt till finansiell reglering" och "att skada genomförandet av Rysslands centralbanks huvudfunktion att skydda och säkerställa stabiliteten i rubel” [88] .
Trots den tidigare informationen [89] ansåg domstolen att Sokalskys inblandning i produktionen av förfalskade checkar var obevisad och tog bort Art. 186 i den ryska federationens strafflag ("Tillverkning eller försäljning av förfalskade pengar eller värdepapper"), ändå dömdes den tilltalade Sokalsky till sju år i en straffkoloni och böter på 1 miljon rubel, men fallet enligt art. 172 i strafflagen i samband med ändringar av lagstiftningen som syftar till att mildra påföljder för ekonomiska brott - avkriminalisering (den 7 april undertecknade Rysslands president Dmitrij Medvedev lagen "Om ändringar av vissa lagar i Ryska federationen" angående straffrättsligt skydd av entreprenörer), avslutades "på grund av bristen på corpus delicti" i Mr. Sokalskys handlingar. Som ett resultat reducerades ex-bankirens straff till tre år, vilket han redan hade avtjänat [90] , enligt information publicerad på Forbes hemsida, med hänvisning till Russian Newsweek, släpptes Sokalsky 2010 [91] .
2006 dömde Leninskijdomstolen i Krasnodar Alexander Ushakov, tidigare styrelseordförande för Stroybank CJSC, som anklagades för olaglig bankverksamhet, falska affärer och dokumentförfalskning, till fyra och ett halvt års fängelse och böter på 550 tusen rubel . "Fallet med Stroybank var också ganska sällsynt även i Rysslands skala, eftersom brottsbekämpande myndigheter under en lång tid undersökte fallet med olaglig utbetalning fick så mycket som möjligt till förövarna och utvecklarna av illegala system undvek att svara [ 92] :
Domstolen fann Alexander Ushakov, Svetlana Yukhnyak och Fatima Khadzhebiekova skyldiga enligt art. 172 del 2 i den ryska federationens strafflag - "Olaglig bankverksamhet", art. 173 - "Falskt entreprenörskap" och art. 327 del 2 - "Förfalskning, framställning eller försäljning av förfalskade handlingar." Larisa Maslova befanns skyldig under en artikel - "Olaglig bankverksamhet".
Enligt agenter, i slutet av 2000 -talet , kunde deltagande i illegal verksamhet för att registrera företag som en officiell (nominerad) chef tolkas enligt artiklarna 171 (Olaglig verksamhet), 173 (Pseudoaffärer) och 174 (Legalisering av medel som förvärvats av andra personer med kriminella medel) i den ryska federationens strafflag. "Okunnighet om lagen fritar som regel inte från straffrättsligt ansvar, och därför är de nyinrättade generaldirektörerna för frontföretag ansvariga i nivå med inkräktare," de operativa som genomför kampanjen "Ta hand om ditt pass från en ung ålder” noterade [93] .
Tidskriften "Economic Crimes" uppmärksammade också kvalifikationerna för deltagarnas handlingar i "kontant"-systemen i gruppen:
En grupp personer som tillhandahåller tjänster för utbetalning av pengar, beroende på den specifika situationen, kan vara ansvarig för en kombination av följande brott: olagligt företagande (artikel 171 i den ryska federationens strafflag) - för skapandet av "en- day" företag, om avsiktligt falska uppgifter lämnades under deras registrering; olaglig bankverksamhet (artikel 172 i Ryska federationens strafflag) - om den kriminella gruppen inkluderar chefen för en bank eller annan kreditorganisation; pseudo-entreprenörskap (artikel 173 i den ryska federationens strafflag) - för att skapa en kommersiell organisation utan avsikt att bedriva entreprenörs- eller bankverksamhet, i syfte att befrias från skatt.
Om dessa olagliga handlingar begås som en del av en organiserad grupp (vilket oftast sker i praktiken), kan de också kvalificeras som en organisation av en kriminell gemenskap (artikel 210 i den ryska federationens strafflag). Personer som säkerställer utbetalningsprocessen (revisorer, kurirer) kan hållas ansvariga som medbrottslingar i brottet.
När ett företag skapat av en kriminell grupp finansieras av medel som tjänats in på att "inlösa in", faller sådana handlingar under tecknen på sammansättningen av Art. 174.1 "Legalisering (tvätt) av pengar eller annan egendom som förvärvats av en person som ett resultat av att ha begått ett brott" i den ryska federationens strafflag.
Om sådana organisationer tillhandahåller tjänster i form av finansiella transaktioner och transaktioner med medel som medvetet förvärvats på kriminella medel av andra personer, uppstår ansvar enligt art. 174 i den ryska federationens strafflag.
Ett exempel är en operation för att omvandla kontanter som erhållits till följd av illegal handel eller samma "uttag" till icke-kontanta medel genom att skicka dem till kundens konton i form av ett lån eller intäkter för obefintliga företags räkning. som betalning för varor till tredje part [94] . Ansvar enligt denna artikel uppstår om försökspersonen (exekutor) känner till det olagliga ursprunget för kontanter. [95]
Dessutom noterades på samma ställe att om en person som löser in pengar i skatteflykt också förfalskar officiella handlingar från en organisation som ger rättigheter eller undantag från skyldigheter, eller stämplar, sigill, brevpapper, kan hans gärning innebära brottslighet. ansvar för de sammanlagda brotten enligt art. 198 (199) och art. 327 "Förfalskning, produktion eller försäljning av förfalskade dokument, statliga utmärkelser, stämplar, sigill, brevhuvuden" i den ryska federationens strafflag.
Mikhail Grishankov, förste vice ordförande i den ryska statsdumans säkerhetskommitté, sa i en intervju 2008 med NTV:
Väldigt många situationer var de faktiskt kända och kända för de personer som täcker sådana transaktioner. Du vet, två veckor före Andrey Kozlovs död hände det att en av ledarna berättade många historier för mig om att ta ut pengar och han gav mig ett exempel - en av bankirerna tog ut tjugo miljoner dollar om dagen från dessa tjugo miljoner dollar, han personligen stoppade den i sin egen ficka satte omkring fem hundra tusen - han bar genast tre hundra tusen för mutor
— "Idag. Sista programmet", " NTV " 2008Temat att ta ut pengar återspeglas i deckare och filmer.
Det främsta skälet till att använda kontanter är önskan att minska skattetrycket på affärsenheten. Vice ordförande för Ryska federationens centralbank Viktor Melnikov förklarade varför "inbetalning" behövs:
"Inkassering behövs främst för skatteflykt både runt om i världen och i Moskva," noterade Melnikov [97] .
Speciellt för 10 % av beloppet tillhandahålls dokument som gör det möjligt att dra av endast en "inkommande" moms med en sats på 18 %, även om det inte riktigt går till budgeten. Men praxisen att återbetala den påstådda överbetalda skatten undertrycks, av säkerhetsskäl finns ett mervärde på cirka 10 % kvar [98] , som absorberas av löner, och ibland andra utgifter utan moms. Förmodligen används system med momsåterbetalningar av kunden för kapitalbyggnadsprojekt (med "vita" dokument), varefter avskrivningsavgifter (rensas från moms) "bemästras" på det beskrivna sättet.
Dessutom används inkassering i stor utsträckning för att stjäla medel från de federala, regionala och kommunala budgetarna. Anledningen till att använda kontanter är också omöjligheten av lagliga uppgörelser med korrupta tjänstemän, illegala migranter, etc.
Med hjälp av uttag tar ägarna av stora andelar i det auktoriserade kapitalet i affärsenheter ut vinster och går förbi minoritetsaktieägare.
Anställda chefer och anställda vid logistiktjänster använder kontanter för att plundra icke-kontanta medel från affärsenheter.
Dessutom liknar orsakerna till ett sådant fenomen som "uttag" på många sätt orsakerna till andra fenomen som " informell ekonomi " och " skuggekonomi ".
Den huvudsakliga konsekvensen av användningen av inkassering är en enorm mängd skatter, underbetalda av affärsenheter. Men skadan av att betala ut för staten och medborgarna slutar inte där, Vladimir Putin kallade löner "i kuvert" som undergräver arbetarnas rättigheter, talade vid kongressen för Federation of Independent Trade Unions of Russia 2006, noterade han [ 99] :
Faktum är att en tidsinställd bomb läggs under arbetarnas rättigheter . Löner "i kuvert" underskattar olagligt storleken på framtida pensioner för arbetare och minskar volymen av sociala garantier.
Affärsenheter som använder uttag, förvränger i de flesta fall redovisningen och, som ett resultat, statistisk rapportering. Enorma snedvridningar av statistisk rapportering berövar regeringen möjligheten till en verklig analys av ekonomiska processer och gör det svårt att fatta ledningsbeslut. Vissa utredare tror att kriminella grupper som utför "uttag" inkräktar på centralbankens huvudfunktion - skyddet och stabiliteten för rubeln (artikel 75 i Ryska federationens konstitution) och kränkningen av "exklusiva rätten för Ryska federationen till finansiell reglering” (Artikel 71 i Ryska federationens konstitution) [100 ] [101] .
Användningen av kontanter gör det svårt att granska, vilket gör de ekonomiska enheternas finansiella verksamhet otransparent för investerare och borgenärer.
Pengarna som genereras av användningen av inkassering ger upphov till tusentals andra brott - stöld, rån, fall av bedrägeri [102] , utpressning och utpressning. Det förekom fall då vittnen [103] och medbrottslingar [104] till olagligt uttag av pengar, såväl som penningbärare, dödades. Affärsenheter som aktivt använder utbetalningssystem blir ofta ett lätt byte för anfallare och skrupelfria brottsbekämpande tjänstemän.
Den största skadan på den normala utvecklingen av ekonomiska relationer verkar vara att "uttag" skapar ojämlikhet i villkoren för ekonomisk förvaltning av enheter som är belägna i samma ekonomiska nisch. Företag som inte använder tjänster från "endagsföretag" ådrar sig betydande kostnader i form av UST, moms, inkomstskatt jämfört med de som använder sådana tjänster. Samtidigt innebär vägran av tjänsterna att "utlösa" en ekonomisk kollaps för företagaren på grund av det icke-konkurrenskraftiga priset på marknaden. Samvetsgranna affärsenheter tvingas helt enkelt bort från marknaden eller tvingas att dras in i den brottsliga processen att ta ut pengar.
- "Fångad med kontanter: deltagarnas ansvar i gråa system" , Economic Crimes magazine nr 3, mars 2009Huvudbördan för kampen mot inkassering [105] ligger för närvarande på bankinstitut som har skapat specialiserade strukturella enheter "AML / CFT" - en förkortning för formuleringen "Bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism".
Dessutom används komplikationen av kontroll över registreringen av juridiska personer faktiskt för att slåss. Särskilt,
Det noterades att staten under en lång tid inte engagerade sig i en allvarlig kamp mot uttag [107] .